金稅三期下進出口企業(yè)出口退稅、風險防范與涉外稅收合理籌劃

課程收益
1、了解出口退稅調(diào)整的特點及其相關影響和應對策略
2、掌握進出口稅務管理以及國際避稅與跨國稅收籌劃
3、掌握進出口業(yè)務進展中的稅收籌劃等

課程大綱

第一講  解析金稅三期系統(tǒng)下出口企業(yè)稅收風險來源

一、金三系統(tǒng)的“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計算”
二、金三系統(tǒng)的“風險預警+過程監(jiān)控+風險推送”
三、稅務稽查規(guī)范（1.0版）與金三系統(tǒng)的銜接
四、國地稅聯(lián)合檢查對企業(yè)退稅“一網(wǎng)打盡”
五、“金三”與“一案雙查+警稅協(xié)作+紀稅協(xié)作”之融合
六、全國稅務稽查對于出口退稅稽查要點有哪些
七、金稅三期系統(tǒng)與海關無紙化申報系統(tǒng)

第二講  “營改增”金稅三期嚴管下的發(fā)票管控

一、營改增后出口企業(yè)進項稅發(fā)票來源渠道與風險分析
二、“營改增”新政下的代理出口發(fā)票企業(yè)是否可以抵扣
三、“營改增”新政的出口免稅政策如何進行實務處理
四、企業(yè)的境外傭金在 “營改增范圍是否可以抵扣
五、“營改增”下的勞務或無形資產(chǎn)出口是如何退稅
六、企業(yè)如何利用 “營改增”新政增加出口退稅

第三講  出口退稅政策解析及出口稅務管理
一、出口退稅政策綜述及相應政策解讀
1、出口退稅之財稅39號公告
2、出口退稅之財稅96號公告
3、出口退稅之國稅13號公告與外貿(mào)綜合服務之出口退稅
4、所得稅法有關涉外稅務的法規(guī)解析
5、關聯(lián)交易與《特別納稅調(diào)整》
6、海外相關稅務法規(guī)對出口退稅的影響
7、海關估價與出口退稅之價格申報
二、稅務管理的三條線與“三單兩票”
1、物流線與海關申報
2、資金線與收匯管理
3、單證線與出口退稅單據(jù)管理
4、報關單、
5、裝運單（海關特殊監(jiān)管區(qū)域倉單）、
6、收匯水單（集中收匯水單）、
7、進項稅票與出口發(fā)票
三、營改增與出口退稅核算
1、營改增與廠商自營出口
2、營改增與外貿(mào)代理出口
3、營改增與外貿(mào)自營出口
4、營改增與外貿(mào)綜合服務平臺出口
5、集團內(nèi)部采購與營改增下的出口退稅
6、營改增與外包
四、關聯(lián)交易與出口退稅政策的相應關系探討
五、我國的出口退稅政策與海關相關監(jiān)管政策的關聯(lián)
1、一般貿(mào)易企業(yè)
2、加工貿(mào)易企業(yè)
3、轉廠出口
4、海關特殊監(jiān)管區(qū)出口
5、跨境電商出口
六、出口退稅策略解析
1、廠商自營出口之免抵退與不予抵扣
2、外貿(mào)代理出口之免抵退與不予抵扣
3、外貿(mào)自營出口之退稅
4、外貿(mào)綜合服務的出口退稅
5、跨境電商直銷的出口退稅處理方式

第四講  涉外企業(yè)海外稅收籌劃
一、跨境稅務的性質與功能
1、跨境所得稅管理
2、流轉稅與跨境稅務處理
二、涉外企業(yè)海外稅務政策解析與應對
1、特別納稅調(diào)整法案與關聯(lián)交易
2、雙邊稅務協(xié)定
3、非居民金融賬戶涉稅信息交互機制
4、落地稅務管轄與屬地稅務管轄
三、關聯(lián)交易分析與關聯(lián)交易規(guī)避
四、非居民管理與海外業(yè)務平臺的合理規(guī)劃
五、海外經(jīng)營與海外稅務籌劃
1、海外業(yè)務渠道與平臺選擇
2、海外稅務籌劃的策略
3、案例分析海外稅務籌劃的手段
4、海外與境內(nèi)稅務籌劃的結合及其要點
5、涉外稅務籌劃中的離岸新思維
六、境內(nèi)與關境稅務籌劃
1、完稅價格與完稅價格的合理申報
2、增值稅的合理籌劃
3、所得稅的合理籌劃
七、海外商業(yè)資產(chǎn)的金融化運作
八、流動性收益與資本性收益避稅互動
九、離岸中心的合理設計與稅務籌劃

講師介紹

陳 碩 老師，雙碩士(美國馬里蘭大學MBA、南開大學經(jīng)濟學碩士)，省外經(jīng)貿(mào)廳貿(mào)易顧問，香港國際經(jīng)濟管理學院客座教授，香港貿(mào)易促進會會員，《粵港中小企業(yè)貿(mào)易論壇》主講人之一，曾任世界５００強的中國糧油食品進出口集團公司進出口六部部長，中糧集團駐香港、加拿大商務主辦，惠爾普(美)上海有限公司南區(qū)經(jīng)理和運營總監(jiān)、深圳某著名商務咨詢有限公司總經(jīng)理、香港IBT國際商務咨詢有限公司國際貿(mào)易首席咨詢師，東京丸一綜合商社西北區(qū)市場總監(jiān)、珠海威瑪石油設備進出口公司總經(jīng)理，多年來先后在上海、北京、山東、浙江、江蘇、四川等地舉行了６００多場國際貿(mào)易專題講座，為近百家企業(yè)做過專門內(nèi) 訓或顧 問服務，受到企業(yè)和學員的廣泛好評，陳先生具有極深厚的理論知識和實踐經(jīng)驗，是典型的實戰(zhàn)派講師，２０多年的外貿(mào)業(yè)務管理經(jīng)驗，特別在處理外貿(mào)業(yè)務疑難問題方面有獨到的見解和技巧，具有嫻熟的業(yè)務技能和極佳的語言表達能力，對國際貿(mào)易術語有極精確的理解，同時陳先生還將傳授很多創(chuàng)造性、邊緣性的操作手法與心得同大家交流和分享，每次都令學員意猶未盡，茅塞頓開。