離岸架構(gòu)暨國際貿(mào)易之離岸金融稅務(wù)籌劃

課程背景 
    當(dāng)前，中國企業(yè)及境內(nèi)高凈值人士海外投資高潮不減，投資者不僅醉心于海外市場和盈利，而且開始更加關(guān)注防范和規(guī)避風(fēng)險，后者曾讓無數(shù)中國投資者付出過沉重的代價。中國企業(yè)在實施海外市場投資多元化發(fā)展戰(zhàn)略過程中，應(yīng)當(dāng)有效利用離岸架構(gòu)，將投資風(fēng)險盡可能地通過系統(tǒng)化方法規(guī)避和分散，最終實現(xiàn)企業(yè)的多元化發(fā)展戰(zhàn)略。中國境內(nèi)的高凈值人士同樣需要有效利用離岸架構(gòu)，實現(xiàn)個人財富的保值增值，并確保財富的私密和安全，設(shè)立離岸公司、搭建離岸架構(gòu)已經(jīng)成為跨企業(yè)進行境外投資最為有效和成熟的模式，其不僅在節(jié)稅方面存在極大優(yōu)勢，而且具備投資信息安全、商業(yè)風(fēng)險分散的特點。搭建離岸架構(gòu)不僅可以規(guī)避國內(nèi)關(guān)于外匯、行業(yè)、資本市場運作等方面的壟斷或管制，而且可以有效利用離岸地自由而又充滿活力的法律制度體系，實現(xiàn)完善、高效的海外投資結(jié)構(gòu)以及運營結(jié)構(gòu)的搭建。因此，離岸架構(gòu)帶給企業(yè)的便利和收益遠大于企業(yè)預(yù)期增加的監(jiān)管和合規(guī)成本。在未來可預(yù)見的時期內(nèi)，離岸架構(gòu)仍將是企業(yè)實施境外投資的最佳選擇。李嘉誠搭建“開曼+毛里求斯”離岸避稅架構(gòu)，戰(zhàn)勝印度最高法院，李嘉誠巨額所得不交稅，重要原因是，開曼公司不被穿透，不被當(dāng)做印度公司的馬甲，對于跨境稅務(wù)籌劃，不能僅用100%的避稅地持股結(jié)構(gòu)，需要根據(jù)條件，合理變種，規(guī)避穿透原則，中國企業(yè)跨境投資時，除考慮稅收協(xié)定外，在境外搭建中間層架構(gòu)，更應(yīng)注意不被稅局穿透。
 ◇ 進出口企業(yè)為什么應(yīng)當(dāng)選擇國際貿(mào)易離岸業(yè)務(wù)？為什么說全球貿(mào)易的絕大部分來自于離岸操作的運營結(jié)果？這其中到底隱含著什么樣的訣竅？
 ◇ 除了不斷地降低企業(yè)的運營和采購成本外，還有沒有其他方法降低企業(yè)的國際運營成本？國際企業(yè)為什么要把總部設(shè)在國際離岸港？
 ◇ 面對全球的稅務(wù)稽查以及越來越嚴格國內(nèi)稅收與海關(guān)監(jiān)管，您的企業(yè)還有什么辦法來降低國際運營的稅務(wù)成本？究竟應(yīng)怎樣運營離岸稅收籌劃？如何通過跨國離岸操作來規(guī)避全球的稅務(wù)與物流監(jiān)管？
 ◇ 人民幣升值是長期趨勢，人民幣國際化是必然趨勢，隨著人民幣跨境業(yè)務(wù)和人民幣離岸港業(yè)務(wù)的逐步發(fā)展，進出口企業(yè)又該如何應(yīng)對？如何利用人民幣跨境業(yè)務(wù)和人民幣離岸港業(yè)務(wù)降低國際結(jié)算中的外匯風(fēng)險？財務(wù)風(fēng)險？如何利用人民幣離岸港業(yè)務(wù)降低企業(yè)國際運營成本？稅務(wù)成本？
 ◇ 就企業(yè)的國際貿(mào)易離岸業(yè)務(wù)而言，應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部選擇和組建什么樣的離岸運營團隊？為什么公司高層、海外運營總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)和物流總監(jiān)是離岸操作的直接運營者？這其中，各自又應(yīng)扮演什么樣的角色？

課程大綱

第一部分  離岸架構(gòu)設(shè)計及相應(yīng)稅務(wù)與金融籌劃

一、全球離岸運營環(huán)境綜述
1、雙邊與多邊稅務(wù)協(xié)定
2、美國的FATCA
3、歐盟的落地征稅與平臺征稅
4、《金融賬戶涉稅信息自動交換之多邊政府間協(xié)議》解析及對離岸公司運營的影響
二、國際離岸操作經(jīng)典案例分享
1、傳統(tǒng)進出口貿(mào)易之離岸架構(gòu)設(shè)計案例
2、基于全球供應(yīng)鏈體系的國際貿(mào)易離岸架構(gòu)案例
3、跨境電商之離岸操作案例
4、離岸控股公司案例分享
5、離岸上市案例分享
6、離岸結(jié)算中心案例分享
7、投資所得離岸稅務(wù)籌劃案例分享
8、離岸貿(mào)易與離岸外包案例分享
9、離岸信托與杠桿投資案例分享
10、品牌離岸案例分享
11、離岸保稅物流與全球供應(yīng)鏈案例分享
12、離岸中心與離岸跨境融資案例分享
三、國際貿(mào)易離岸業(yè)務(wù)解析與海外離岸公司設(shè)計策略
1、離岸業(yè)務(wù)利弊分析及操作時應(yīng)注意的疑難
2、歐美設(shè)立的離岸公司的利弊分析及運營疑難解析
3、英國、新加坡、香港、迪拜、愛爾蘭離岸公司及其國際貿(mào)易業(yè)務(wù)利弊分析及相關(guān)企業(yè)運營
4、開曼群島、BVI等島國避稅港離岸公司在國際貿(mào)易離岸業(yè)務(wù)中的稅務(wù)弊端與資金弊端
5、投資性離岸公司選擇及適合的企業(yè)
6、融資性離岸公司選擇及適合的企業(yè)
7、離岸貿(mào)易公司、離岸控股公司與離岸融資公司業(yè)務(wù)對進出口企業(yè)的不同影響
8、離岸公司資本運作與稅務(wù)運作不同的路線圖解讀
9、全球離岸業(yè)務(wù)成本成本比較及業(yè)務(wù)優(yōu)勢對比
四、傳統(tǒng)進出口之離岸貿(mào)易與離岸單證操作技巧
1、三角貿(mào)易與離岸貿(mào)易稅務(wù)籌劃要點解析
2、離岸業(yè)務(wù)操作中的合同關(guān)系人及相關(guān)風(fēng)險解析與規(guī)避
3、離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)合同
4、離岸業(yè)務(wù)三角兩地船務(wù)操作及船務(wù)關(guān)聯(lián)
5、離岸關(guān)務(wù)操作、關(guān)務(wù)手續(xù)和產(chǎn)地規(guī)則、產(chǎn)地證
6、離岸業(yè)務(wù)商業(yè)單據(jù)操作
7、離岸貿(mào)易物流單據(jù)與提到制作
8、離岸業(yè)務(wù)結(jié)算憑證（跟單結(jié)算還是非跟單結(jié)算）
9、離岸業(yè)務(wù)單證制作和制單中應(yīng)注意的問題
五、基于全球供應(yīng)鏈的離岸貿(mào)易操作指南
1、國際供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)分析
2、國際貿(mào)易與基于國際貿(mào)易的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)
3、全球供應(yīng)鏈清算中心、財務(wù)中心、融資中心
4、離岸清算、離岸財務(wù)、離岸融資
六、跨境電商與離岸架構(gòu)
1、跨境電商B2C模式成因與稅務(wù)疑難
2、跨境電商B2C模式下的離岸電商操作與稅務(wù)籌劃
3、跨境電商B2C模式之離岸清算與外匯收付
4、跨境電商B2B模式成因與稅務(wù)疑難
5、跨境電商B2B模式下的離岸電商操作與稅務(wù)籌劃
6、跨境電商B2B模式之離岸清算與外匯收付
7、跨境電商之離岸押匯業(yè)務(wù)
8、跨境電商之離岸融資業(yè)務(wù)
9、B2B2C模式下的離岸平臺操作
10、B2B2C模式下的在線跨境金融
11、互聯(lián)網(wǎng)金融的跨境操作（為什么必須是離岸背景）
七、離岸投資與資產(chǎn)離岸轉(zhuǎn)移
1、不動產(chǎn)與動產(chǎn)離岸交易
2、離岸投資
3、離岸上市（造殼與借殼）
4、風(fēng)頭與PE的離岸化運作
5、資產(chǎn)離岸轉(zhuǎn)移
6、離岸資產(chǎn)法人化的兩條途徑
八、離岸信托
1、國際信托業(yè)務(wù)解析
2、離岸信托與離岸金融業(yè)務(wù)
3、離岸信托理財規(guī)劃與離岸信托稅務(wù)籌劃
4、離岸海外信托之權(quán)益與資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
5、海外信托與離岸操作的結(jié)合使用
6、離岸信托與跨境資產(chǎn)信托轉(zhuǎn)移
7、離岸信托投資與直接投資的利弊分析
8、信托、風(fēng)頭與PE
九、離岸操作與跨境融資
1、跨境金融與離岸金融對比操作
2、離岸金融與人民幣離岸港
十、自貿(mào)區(qū)與自貿(mào)區(qū)離岸稅務(wù)金融業(yè)務(wù)運營解析
1、自貿(mào)區(qū)金融與離岸金融政策解析
2、自貿(mào)區(qū)離岸金融業(yè)務(wù)
3、自貿(mào)區(qū)FTA賬戶與跨境融資平臺

第二部分  離岸金融與跨境投融資

一、離岸金融區(qū)塊功能解析
1、三線分離
2、運營中心、投資中心、結(jié)算中心
3、兩個平臺
二、離岸賬戶、自貿(mào)區(qū)賬戶與境內(nèi)賬戶的互動
1、離岸賬戶與離岸賬戶設(shè)計要點
2、自貿(mào)區(qū)賬戶與雙向資金池共享
3、離岸賬戶與自貿(mào)區(qū)賬戶的互動
4、離岸賬戶與境內(nèi)賬戶互動
三、離岸融資里離岸融資案例分享
1、互聯(lián)網(wǎng)+離岸
2、離岸紅籌上市融資
3、自貿(mào)區(qū)平臺與離岸融資
4、離岸結(jié)算與離岸賬戶套期保值
5、離岸信托與離岸收購
6、離岸重組與杠桿離岸控股
四、跨境金融產(chǎn)品及其衍生品業(yè)務(wù)
1、離岸保險與跨境保險
2、離岸信托與跨境信托
3、離岸基金與跨境基金
4、離岸發(fā)債與離岸債券
5、公募與私募
6、內(nèi)保外貸與外保內(nèi)貸
7、跨境貸
8、第三方跨境收支工具
9、跨境金融租賃
10、跨境投資
1）跨境投資之滬港通與深港通
2）跨境投資之離岸重組
3）跨境投資之海外發(fā)債
4）跨境投資之造殼（借殼）上市
11、其他跨境金融業(yè)務(wù)
五、跨境融資
1、國際貿(mào)易結(jié)算方式下的跨境融資
2、保理與離岸跨境保理
3、福費廷與離岸跨境福費廷
4、P2P眾籌與互聯(lián)網(wǎng)平臺跨境融資
5、資產(chǎn)管理跨境融資與離岸資產(chǎn)管理
6、股權(quán)離岸融資
7、跨境金融衍生品業(yè)務(wù)
8、離岸信托與跨境資產(chǎn)離岸托管
9、新興離岸融資模式

第三部分  CRS政策解讀及關(guān)聯(lián)交易

一、政策熱點綜述
1、G20峰會與國際反避稅稽查
2、CRS與盡職調(diào)查
3、FATCA法案與中美（中加）稅務(wù)協(xié)定
4、16號公告與中國公民金融賬戶信息共享
5、非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查
6、反洗錢與個人賬戶監(jiān)控
7、個人所得稅
二、CRS政策解析及高凈值人士金融賬戶余額信息盡職調(diào)查
1、CRS：金融賬戶涉稅信息交互平臺
1）內(nèi)容
2）執(zhí)行時間
3）交互信息解析
2、600萬金融賬戶余額高凈值人士盡職調(diào)查
1）內(nèi)容
2）目的
3）涉及范圍
4）執(zhí)行時間
3、金融賬戶與與投資所得
4、財富傳承中的稅務(wù)籌劃
5、從交易稅務(wù)籌劃走向合理的離岸投資避稅籌劃
6、離岸稅務(wù)籌劃之多層架構(gòu)
三、CRS與關(guān)聯(lián)交易

專家介紹

陳碩 老師
    商務(wù)部研究院及商務(wù)部培訓(xùn)中心“一帶一路與自貿(mào)區(qū)”課題主講人之一
    復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院“金融與投資家”研究生課程之“離岸金融與跨境投融資”課程主講教授
    雙碩士(美國馬里蘭大學(xué)MBA、南開大學(xué)經(jīng)濟學(xué)碩士)，廣東省外經(jīng)貿(mào)廳貿(mào)易顧問，香港國際經(jīng)濟管理學(xué)院客座教授，香港貿(mào)易促進會會員，《粵港中小企業(yè)貿(mào)易論壇》主講人之一，曾任世界５００強的中國糧油食品進出口集團公司進出口六部部長，中糧集團駐香港、加拿大商務(wù)主辦，惠爾普(美)上海有限公司南區(qū)經(jīng)理和運營總監(jiān)、深圳某著名商務(wù)咨詢有限公司總經(jīng)理、香港IBT國際商務(wù)咨詢有限公司國 際貿(mào) 易首席咨詢師，東京丸一綜合商社西北區(qū)市場總監(jiān)、珠海威瑪石油設(shè)備進出口公司總經(jīng)理，多年來先后在上海、北京、山東、浙江、江蘇、四川等地舉行了1000多場國際貿(mào)易專題講座，為近百家企業(yè)做過專門內(nèi) 訓(xùn)或顧 問服務(wù)，受到企業(yè)和學(xué)員的廣泛好評，陳先生具有極深厚的理論知識和實踐經(jīng)驗，是典型的實戰(zhàn)派講師，２０多年的外貿(mào)業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗，特別在處理外貿(mào)業(yè)務(wù)疑難問題方面有獨到的見解和技巧，具有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和極佳的語言表達能力，對國際貿(mào)易術(shù)語有極精確的理解，同時陳先生還將傳授很多創(chuàng)造性、邊緣性的操作手法與心得同大家交流和分享，每次都令學(xué)員意猶未盡，茅塞頓開。

陳老師至今已為上百家涉外企業(yè)和機構(gòu)提供了滿意的團隊、進出口業(yè)務(wù)內(nèi)訓(xùn)及相關(guān)的涉外咨詢服務(wù)，部分客戶如下：
1、高校：清華大學(xué)、浙江大學(xué)、英國威爾士大學(xué)等高校MBA特聘國際貿(mào)易客座教授。
2、機構(gòu)：國家機電進出口商會、國家醫(yī)保進出口商會、多家省市商務(wù)廳局、香港貿(mào)易通、國家商業(yè)技師協(xié)會、多家保稅港區(qū)管委會
3、銀行：浦東發(fā)展銀行、荷蘭銀行深圳分行、渣打銀行深圳分行、建設(shè)銀行廈門分行、深圳發(fā)展銀行
4、跨國公司：DSM（帝斯曼）、GE、COLSON、高露潔、克萊德貝爾格曼、國民淀粉（阿克蘇諾貝爾）、愛普拜斯應(yīng)用生物系統(tǒng)、仕林企業(yè)集團、NOK、環(huán)球精密儀器、島津株式會社。
5、電子科技：中國通信服務(wù)、東方信聯(lián)、晟大光電、唐德電子、方正科技、中興通訊、舜宇光科、美的集團（空調(diào)、生活電器、洗碗機、櫥電、日電集團海外財務(wù)）、美的威靈電機、格蘭仕、TCL多媒體、TCL通訊設(shè)備、廈門燦坤、康佳集團、志高空調(diào)、海爾空調(diào)、榮事達、深圳桑達--菲利普電子、寧波奧克斯、廣東東菱電器、長盛電器、廣東奧萊克電子、徐州精創(chuàng)電子、冠捷科技（蘇州飛利浦）、武漢精倫電子、深圳同維電子、廣東金鵬集團、廣東北電、歐普照明、深圳兆恒實業(yè)、安吉龍科技、KIRISUN電子科技、歐琳集團
6、工程機械與石油設(shè)備：中國重汽、萊鋼建設(shè)、南方中集、三一重工（SANY）、柳工、浙江中捷集團、江蘇雙登集團、中海油渤海油田、天津大港油田、珠海威瑪石油、上?，F(xiàn)代房產(chǎn)設(shè)備
7、輕工紡織、工藝文具：三槍制衣、貝發(fā)集團、廣州佳威腳輪、紹興永順景文具、寧波兆生文具、寧波成路紙品、藝彩聯(lián)合印刷、上海和匯安全用品、白樺林遮陽制品、日興不銹鋼制品、柏琪眼鏡、健業(yè)紡織（健潤針織）、佛山大明家具
8、陶瓷：路易華倫天奴陶瓷、歌納衛(wèi)浴、新中源陶瓷、鷹牌陶瓷、珠海名家、英皇陶瓷
9、制藥與食品：旺旺集團、曼秀雷敦藥業(yè)、云南白藥、黔香酒業(yè)
10、外貿(mào)與商業(yè)零售：寧波萌恒工貿(mào)、廈門外圖集團、泉州中太、廣州中之豪、浙江物產(chǎn)國際、廈門建發(fā)集團、弘業(yè)股份、珠海國貿(mào)、上海白馬傳動設(shè)備、深圳瑞凱、西藏金珠、海的貿(mào)易、深圳歲寶百貨、成都維士
11、港口與物流：蛇口碼頭（SCT）、赤灣碼頭（CCT）、中海集運（深圳）、鹽田國際、招商港務(wù)、怡高船務(wù)、森邦國際、天津輕豐國際貨運代理、天津航星國際貨運代理、上海德龍國際貨運代理、上海新兄弟物流國際業(yè)務(wù)部、寶供物流國際業(yè)務(wù)部