摘要：以公司整體經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營全局，如何成功實施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。...
專題背景
以公司整體經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營全局，如何成功實施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。
本課程通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的基于戰(zhàn)略績效的預(yù)算管理體系，幫助企業(yè)和參訓(xùn)學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，充分運用預(yù)算控制公司的整體運作。如何運用預(yù)算管理參與企業(yè)績效激勵管理中，幫助企業(yè)找準企業(yè)控制的關(guān)鍵點并掌握有效的控制方法。
主講專家
孫 犁：企業(yè)管理專家，實戰(zhàn)培訓(xùn)師；國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級培訓(xùn)師、咨詢師。借鑒名企先進管理經(jīng)驗，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競爭力管理咨詢模式；工作經(jīng)歷：曾任高級財務(wù)經(jīng)理，從事企業(yè)財務(wù)管理工作26年。國內(nèi)某鋼鐵企業(yè)從事財務(wù)管理工作10年。某國內(nèi)知名大型企業(yè)財務(wù)管理工作16年；幾十年的企業(yè)財務(wù)高管實戰(zhàn)經(jīng)歷，積累豐富的企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。長期擔(dān)任中國總會計師協(xié)會管理會計師中級授課講師，主講：績效管理、管理會計信息系統(tǒng)以及管理會計類相關(guān)預(yù)算、成本、分析、內(nèi)控、數(shù)字化轉(zhuǎn)型、財務(wù)共享、財務(wù)轉(zhuǎn)型、財務(wù)BP等相關(guān)課程等。授課風(fēng)格：實戰(zhàn)、實用、實效，深受各地學(xué)員好評！
課程收益
1．了解房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)算編制方法，如何基于戰(zhàn)略承接倒逼各部門制定競爭力目標；
2．理解并構(gòu)建適合房企自己公司的預(yù)算管理體系；
3．設(shè)計從企業(yè)組織架構(gòu)到崗位職責(zé)的全面預(yù)算責(zé)任績效體系；
4．擬定企業(yè)預(yù)算編制推進計劃、預(yù)算編制步驟、預(yù)算編制責(zé)任考核體系；
5．掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的基于績效評價的預(yù)算執(zhí)行跟蹤評價方法；
6．學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評；
7．通過預(yù)算的閉環(huán)管理體系優(yōu)化，倒逼企業(yè)各流程優(yōu)化和落地。
課程亮點
1、認 識 — 全面預(yù)算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標的重要性；
2、明 確 — 高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點；
3、理 解 — 構(gòu)建適合房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路；
4、學(xué) 習(xí) — 預(yù)算編制的流程、工具和方法；
5、掌 握 — 跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法。
通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益。
主講內(nèi)容
第一節(jié)：認識全面預(yù)算
一、引 子 — 理清預(yù)算的觀念：
1．花錢比掙錢重要！
2．掙錢從花錢開始！
3．控制花錢 — 預(yù)算，是實現(xiàn)掙錢的第一步！
4．誰花錢,誰辦事,誰編預(yù)算!
5．花什么錢,辦什么事,編什么預(yù)算!
6．預(yù)算不是專屬財務(wù)人員的責(zé)任！
7．有差異的預(yù)算才會有價值！項
二、企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理與控制
1．預(yù)算，您的直覺是什么？
2．什么是預(yù)算？
3．什么是預(yù)算管理
4．什么是全面預(yù)算管理
5．全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？
⑴ 如何理解全方位？全過程？全員？
⑵ 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計劃管理
⑶ 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財務(wù)預(yù)算
⑷ 全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟責(zé)任承包
⑸ 什么是有效的控制？
三、預(yù)算承接戰(zhàn)略
☆ 企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)計：方向、定位、目標
☆ 何為戰(zhàn)略？— 找準方向，趨利避害，揚長補短，實現(xiàn)目標。
1．眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實踐
2．國家有關(guān)部門的強力推薦
3．全面預(yù)算管理的自身價值
⑴ 戰(zhàn)略目標落地化
⑵ 經(jīng)濟活動目標化
⑶ 管理方式精細化
⑷ 經(jīng)營活動受控化
⑸ 資金控制提前化
⑹ 績效管理依據(jù)化
⑺ 成本控制約束化
◇ 案 例：課堂案例討論 — SWOT分析
◇ 案 例：某知名企業(yè)年度方針目標論證情景再現(xiàn)析
第二節(jié)：預(yù)算概要
1．經(jīng)營計劃要預(yù)先確定：
⑴ 未來要做什么？（目標）
⑵ 未來由誰去做？（責(zé)任）
⑶ 未來何時做？ （時間）
⑷ 未來如何去做？（措施）
第一步：用戶想要什么？— 所有的企業(yè)計劃從分析用戶需求開始
第二步：競爭環(huán)境 — 競爭對手的戰(zhàn)略是什么？分析對手的優(yōu)勢及劣勢
第三步：企業(yè)宗旨 — 我們給用戶什么？
第四步：3-5年的目標，達到此目標的關(guān)鍵成功因素
第五步：必須的產(chǎn)品及服務(wù)
第六步：策略及實施計劃
第七步：財務(wù)預(yù)測
第八步：合作伙伴
第九步：潛在外部問題及應(yīng)急計劃
第十步：各項計劃與預(yù)算
2．戰(zhàn)略：
⑴ 戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃
3．經(jīng)營預(yù)算（計劃）
⑴ 經(jīng)營預(yù)算（計劃）的擬定
4．企業(yè)經(jīng)營計劃與部門計劃
⑴ 部門計劃
⑵ 個人計劃
5．流程
⑴ 案 例
6．財務(wù)預(yù)算
7．預(yù)測
8．報告
9．評價與績效
⑴ 案 例
第三節(jié)：如何編制預(yù)算
一、全面預(yù)算項目工作步驟：
1．預(yù)算管理組織設(shè)計
案 例：頭部房地產(chǎn)企業(yè)組織架構(gòu)及預(yù)算職責(zé)文件成立預(yù)算管理委員會
（預(yù)算牽頭領(lǐng)導(dǎo)小組）
2．召開預(yù)算動員啟動會議
⑴ 明確各部門的職責(zé)、時間、要求
3．制定預(yù)算管理制度、原則、標準、細則、機制等
⑴ 統(tǒng)一預(yù)算語言
4．擬定預(yù)算模版，預(yù)算手冊等
5．培訓(xùn)預(yù)算工作相關(guān)人員
6．確定考核評價機制
7．定期召開協(xié)調(diào)會議
8．簽訂目標業(yè)績合同，預(yù)算方案確定下發(fā)執(zhí)行
二、預(yù)算的編制要領(lǐng)
1．表格
2．模板
3．案例
⑴ 預(yù)算只有執(zhí)行好壞問題!
⑵ 沒有完成多少問題!
⑶ 魔鬼藏在預(yù)算的細節(jié)中!
三、預(yù)算編制的管理
1．什么類型的預(yù)算最適合本公司？
四、預(yù)算工作落地流程：
1．設(shè)立預(yù)算組織及組織架構(gòu)
2．預(yù)算崗位職責(zé)
3．預(yù)算制度設(shè)定
4．預(yù)算時間月歷
5．案例分享：房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)算管理與編制體系（房地產(chǎn)、建筑安裝）
五、預(yù)算編制起點的選擇
六、預(yù)算的編制方法介紹
1．三級預(yù)算編制表格體系（某集團預(yù)算編制表格體系示例）
2．經(jīng)營預(yù)算的編制
⑴ 要求
⑵ 要領(lǐng)
⑶ 表單
⑷ 案例
2．銷售預(yù)算的編制
⑴ 市場戰(zhàn)略意圖
⑵ 競爭差距
⑶ 市場洞察
⑷ 創(chuàng)新焦點
⑸ 戰(zhàn)略聚焦
⑹ 關(guān)鍵任務(wù)
⑺ 資源創(chuàng)新
⑻ 機制創(chuàng)新
⑼ 體系保障
⑽ 風(fēng)險應(yīng)對
3．采購預(yù)算的編制
⑴ 房產(chǎn)企業(yè)成本預(yù)算的編制 — 目標成本責(zé)任到人
⑵ 標準
⑶ BOM
⑷ 制費
5、日常費用的預(yù)算編制
6、固定費用的預(yù)算編制
7、變動費用的預(yù)算編制
8、項目費用的預(yù)算編制
9、資本預(yù)算的編制
⑴ 資金預(yù)算的編制和平衡
⑵ 預(yù)算中的信息傳遞
⑶ 案 例：預(yù)算編制模版、表單、說明
① 將預(yù)算當作項目管理 — 如何管理
② 各部門人員角色定位 — 責(zé)任劃分
③ 各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
④ 編制過程中的常見問題分析
⑤ 財務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用
⑥ 財務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)：財務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算
第四節(jié)：如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？
一、預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
1．怎樣編制預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
2．案 例：落地實踐某房產(chǎn)企業(yè)預(yù)算管理相關(guān)制度、流程及績效機制
二、績效與績效管理
1．預(yù)算的績效考核
2．編制過程的考核評價
3．預(yù)算執(zhí)行過程中的考核評價
4．預(yù)算的調(diào)整與追加
5．審批職責(zé)權(quán)限
6．沒有績效評價的預(yù)算不是真正的預(yù)算！
7．年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)
8．預(yù)算、預(yù)贏、預(yù)測、預(yù)警、預(yù)案
三、風(fēng)險管理與控制
1．預(yù)算案例分析
⑴ 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！
⑵ 預(yù)算目標與預(yù)算執(zhí)行評價案例
‖資 料‖本次2天專題的配套講義，政策輯要與案例集資料。
