年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理實(shí)戰(zhàn)

各有關(guān)單位：
在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算工作中，您是否遇到過(guò)以下問(wèn)題：
 ◇ 市場(chǎng)變換莫測(cè)，編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，總逃不脫拍腦袋現(xiàn)象，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的方法指導(dǎo)；
 ◇ 全面預(yù)算就是預(yù)算編制，是不得不定期完成的任務(wù)，跟實(shí)際工作沒(méi)有什么關(guān)系；
 ◇ 預(yù)算編制就是一個(gè)討價(jià)還價(jià)的過(guò)程，預(yù)算目標(biāo)在批審時(shí)被一提又提，卻往往“頭戴三尺帽，見(jiàn)面砍一刀”，還不如剛開(kāi)始就做的寬松一些，為部門(mén)工作留足余地；
基于多年管理咨詢(xún)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合眾多企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理瓶頸的改善經(jīng)驗(yàn)，不斷推動(dòng)本課程創(chuàng)新：
 ◇ 系統(tǒng)介紹年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制方法，深度打造發(fā)展戰(zhàn)略與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的關(guān)聯(lián)性；
 ◇ 通過(guò)對(duì)全面預(yù)算管理體系的系統(tǒng)介紹和各環(huán)節(jié)要點(diǎn)解析，配合大量的實(shí)務(wù)案例，為學(xué)員搭建系統(tǒng)的、科學(xué)的全面預(yù)算管理體系，達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)——經(jīng)營(yíng)計(jì)劃——目標(biāo)平衡——預(yù)算編制——-執(zhí)行監(jiān)控——分析反饋——預(yù)算改進(jìn)的良性循環(huán)；
 ◇ 理論結(jié)合實(shí)踐，系統(tǒng)解析生產(chǎn)制造、商品流通、房地產(chǎn)建安企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理實(shí)踐。

● 授課專(zhuān)家：
王敏，四川省國(guó)資委技術(shù)中心特聘顧問(wèn)、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)控師、注冊(cè)高級(jí)管理咨詢(xún)師、英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、注冊(cè)稅務(wù)師、管理學(xué)碩士。

王敏先生長(zhǎng)期從事集團(tuán)公司管控、平衡計(jì)分卡、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、全面預(yù)算管理領(lǐng)域研究，
致力于研究戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團(tuán)公司管控水平和成長(zhǎng)型企業(yè)精細(xì)化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團(tuán)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、管理咨詢(xún)機(jī)構(gòu)從事20余年的管理和咨詢(xún)工作。

● 課綱：讓?xiě)?zhàn)略落地：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營(yíng)
第一部分
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理的常見(jiàn)問(wèn)題
（一）與發(fā)展戰(zhàn)略脫節(jié)——上梁不正，下梁歪
（二）與業(yè)務(wù)脫節(jié)——越俎代庖，數(shù)字游戲
（三）方法與工具不系統(tǒng)——無(wú)法有效規(guī)劃行動(dòng)與資源
（四）預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)控與考核缺乏——未成閉環(huán)
（五）基礎(chǔ)管理水平低下——收效甚微

第二部分
基于戰(zhàn)略的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理理念
（一）預(yù)算管理的意義——打造企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力
1、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算是企業(yè)管控體系的支柱
2、與發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系
3、與業(yè)績(jī)考核的關(guān)系
4、與管理報(bào)告體系的關(guān)系
5、與基礎(chǔ)管理數(shù)據(jù)
（二）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理的流程循環(huán)
（三）基于業(yè)務(wù)與管理模式的全面預(yù)算管理模式
（四）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理的組織體系
1、基于管理模式的責(zé)任中心界定
2、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理的部門(mén)角色
（1）高層領(lǐng)導(dǎo)
（2）業(yè)務(wù)部門(mén)
（3）財(cái)務(wù)部門(mén) 
3、案例：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理導(dǎo)入前后的轉(zhuǎn)變

第三部分
如何有效制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：流程與工具
（一）有效制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的流程
（二）梳理與分解戰(zhàn)略——確定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的起點(diǎn)
1、沿職能分解發(fā)展戰(zhàn)略
2、制定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
（三）前端經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定
1、目標(biāo)的估算－ADP模型
2、市場(chǎng)策略與企業(yè)現(xiàn)狀分析
（1）態(tài)度問(wèn)題分析
（2）渠道問(wèn)題分析
（3）性?xún)r(jià)問(wèn)題分析
（4）資源分析與關(guān)鍵問(wèn)題總結(jié)
3、制定年度經(jīng)營(yíng)策略
（四）后端經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定
1、制定后端業(yè)務(wù)計(jì)劃（如研發(fā)、采購(gòu)、工程等）
2、制定后端輔助職能計(jì)劃（如人力、財(cái)務(wù)等）

第四部分
如何合理編制預(yù)算：要點(diǎn)與工具
 （一）預(yù)算編制的邏輯與流程
（二）起點(diǎn)：讓預(yù)算與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃緊密關(guān)聯(lián)
（三）業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)預(yù)算編制
1、銷(xiāo)售預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享
2、生產(chǎn)預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享
3、采購(gòu)預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享
4、研發(fā)預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享
5、費(fèi)用預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享
6、資本預(yù)算的編制要點(diǎn)與案例分享
7、財(cái)務(wù)與資金預(yù)算編制要點(diǎn)
（四）常見(jiàn)預(yù)算編制方法對(duì)比、適用范圍分析
1、零基預(yù)算  2、靜態(tài)預(yù)算、彈性預(yù)算
3、滾動(dòng)預(yù)算  4、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算
5、概率預(yù)算  6、項(xiàng)目預(yù)算等
（五）預(yù)算審核重難點(diǎn)問(wèn)題分析
（六）如何提升預(yù)算編制工作的有效性
1、預(yù)算編制職責(zé)劃分
2、如何建立預(yù)算編制中的部門(mén)溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制
3、預(yù)算編制重難點(diǎn)技術(shù)問(wèn)題研討
（七）案例分享
1、生產(chǎn)制造企業(yè)預(yù)算
2、商業(yè)流通企業(yè)預(yù)算
3、房地產(chǎn)、建安企業(yè)預(yù)算

第五部分
如何推進(jìn)預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控、跟蹤分析與考核？
（一）預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
（二）預(yù)算執(zhí)行控制重難點(diǎn)研討
1、執(zhí)行控制的深度
2、執(zhí)行控制的周期
3、執(zhí)行控制的對(duì)象
（三）確保預(yù)算有效執(zhí)行的制度、流程、工具和方法
1、如何通過(guò)制度、流程管理減少預(yù)算外項(xiàng)目的發(fā)生
2、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時(shí)調(diào)整行動(dòng)
3、如何整合預(yù)算執(zhí)行控制與業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控？

第六部分
如何推進(jìn)預(yù)算的跟蹤分析與考核？
（一）如何建立有效的預(yù)算跟蹤分析體系
1、預(yù)算跟蹤分析機(jī)制
2、如何對(duì)待預(yù)算差異？
3、預(yù)算差異分析的重點(diǎn)和方法
4、跟蹤分析工具
（1）收入預(yù)算  （2）成本費(fèi)用預(yù)算
（二）預(yù)算考核
1、預(yù)算工作與考核銜接
2、預(yù)算目標(biāo)與考核銜接

第七部分
前瞻：突破瓶頸，讓?xiě)?zhàn)略真正落地
（一）預(yù)算管理信息化
（二）全面預(yù)算管理前瞻
1、全面預(yù)算管理的固有缺陷
2、改良預(yù)算   3、超越預(yù)算