全面預算管理與控制

課程背景
    全面預算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標準管理體系，全面預算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標準作業(yè)程序。從最初的計劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，是連接企業(yè)內(nèi)部管理與外部市場的橋梁，是落實企業(yè)戰(zhàn)略的重要工具。
    本課程從全面預算管理的全過程來講解全面預算管理理念、全面預算各子預算的編制依據(jù)、內(nèi)容及標準格式、全面預算管理流程、預算的編制方法、成本費用管控及績效考核。

課程收益
 ◇ 全面了解全面預算管理理念
 ◇ 全面了解全面預算各子預算的編制依據(jù)、內(nèi)容和標準格式
 ◇ 全面了解全面預算管理流程
 ◇ 全面了解全面預算的編制方法
 ◇ 全面掌握各成本費用項目的管控方法
 ◇ 全面掌握績效工具及其使用

課程特色：實戰(zhàn)派風格、針對性強、追求“落地”文化

課程大綱

第一單元  戰(zhàn)略導向下的全面預算管理介紹
 ◇ 全面預算管理理念
【案例導入】樂百氏集團的全面預算管理
 全面預算管理與傳統(tǒng)財務預算
 全面預算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略
 全面預算管理技術(shù)支持與企業(yè)預算文化
 全面預算管理氣氛與員工素質(zhì)
 全面預算管理基礎與組織架構(gòu)
 全面預算管理目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標
【學員討論】如何做好你企業(yè)的全面預算管理準備工作?
 ◇ 全面預算管理特點
 全面預算
 全員參與
 全過程管理
 ◇ 全面預算管理流程
 目標制定
 預算編制
 預算控制
 預算分析
 預算反饋
 預算調(diào)整
 預算考核
 ◇ 全面預算管理組織架構(gòu)
 組織機構(gòu)構(gòu)成
 全面預算管理委員會及職責
 全面預算管理辦公室及職責
 預算基層單位及職責
 ◇ 全面預算編制原則
 遵守法律法規(guī)
 遵守總部規(guī)定
 合理配置資源
 制定預算指標
 反映經(jīng)營業(yè)務
 結(jié)果量化展示
 預算相互銜接
 ◇ 全面預算編制依據(jù)
 預算委員會下達的預算目標
 公司歷史最好水平
 所在行業(yè)平均水平
 所在行業(yè)最好水平

第二單元  各子預算的編制依據(jù)、內(nèi)容及標準格式
 ◇ 全面預算基本框架
 經(jīng)營預算
 資本預算
 財務預算
 ◇ 全面預算的分類
 按編制內(nèi)容分
 按編制時間分
 按控制功能分
 ◇ 各項子預算的編制依據(jù)、內(nèi)容及標準格式
 銷售預算
 生產(chǎn)預算
 采購預算
 職工薪酬預算
 制造費用預算
 期末存貨預算
 產(chǎn)品成本預算
 銷售費用預算
 管理費用預算
 財務費用預算
 固定資產(chǎn)投資預算
 權(quán)益性投資預算
 現(xiàn)金預算
 損益表預算
 資產(chǎn)負債表預算
 現(xiàn)金流量表預算

第三單元  全面預算管理流程
 ◇ 目標制定
 如何選擇預算指標
 如何確定預算指標
 如何分解預算指標
 ◇ 預算編制
 編制預算
 確定CPI
 制定措施
 提出建議
 ◇ 預算控制
 環(huán)境控制
 授權(quán)控制
 目標控制
 制度控制
 程序控制
 滾動控制
 價值控制
【學員討論】如何控制預算?
 ◇ 預算分析
 預算分析會
 預算分析會的內(nèi)容
 預算分析方法
 ◇ 預算反饋
 重大問題及時反饋
 預算分析差異反饋
 預算差異原因反饋
 預算整改方案反饋
 ◇ 預算調(diào)整
 預算調(diào)整條件
 預算調(diào)整依據(jù)
 預算調(diào)整程序
 預算調(diào)整時間
 ◇ 預算考核
 編制質(zhì)量考核
 執(zhí)行情況考核
【案例分析】中國石化集團全面預算管理

第四單元  預算的編制方法
 ◇ 固定預算
 固定預算介紹
 適用范圍
 案例
 ◇ 彈性預算
 彈性預算介紹
 適用范圍
 案例
 ◇ 滾動預算
 滾動預算介紹
 適用范圍
 案例
 ◇ 零基預算
 零基預算介紹
 適用范圍
 案例
 ◇ 概率預算
 概率預算介紹
 適用范圍
 案例
【學員討論】如何編制銷售預算和費用預算？

第五單元  成本費用管控
 ◇ 采購成本
 采購成本的構(gòu)成
 采購成本的管控
【案例分析】僑興集團使用ERP系統(tǒng)控制采購成本
 ◇ 人工成本
 人工成本的構(gòu)成
 人工成本的管控
【案例分析】僑興集團人工成本的控制
 ◇ 研發(fā)成本
 研發(fā)成本的構(gòu)成
 研發(fā)成本的管控
【案例分析】深圳一體醫(yī)療集團的研發(fā)成本管控
 ◇ 產(chǎn)品設計成本
 產(chǎn)品設計成本的構(gòu)成
 產(chǎn)品設計成本的管控
【案例分析】COSUN2188手機的目標成本管理
 ◇ 生產(chǎn)成本
 生產(chǎn)成本的構(gòu)成
 生產(chǎn)成本的管控
【案例分析】僑興集團采用定額成本法控制生產(chǎn)成本
 ◇ 期間費用
 期間費用的構(gòu)成
 期間費用的管控
【案例分析】武漢紅人的期間費用管控
 ◇  物流成本
 物流成本的構(gòu)成
 物流成本的管控
【案例分析】全州藥業(yè)集團物流運輸配送方案的投資決策
 ◇ 營銷成本
 營銷成本的構(gòu)成
 營銷成本的管控
【案例分析】武漢紅人的營銷成本管控
【案例分析】全州藥業(yè)集團的營銷政策
          
第六單元  績效工具與績效激勵
 ◇ 績效工具介紹
 目標管理考核法
 KPI考核法
 360度考核法
 EVA考核法
 平衡積分卡考核法
 ◇ 激勵原理
 馬斯洛的需要層次理論
 赫茨伯格的雙因素理論
 弗魯姆的期望理論
 亞當斯的公平理論
【案例分析】某企業(yè)的營銷人員激勵方案
【案例分析】某企業(yè)的管理人員激勵方案
【案例分析】某公司高管人員股權(quán)激勵方案

培訓導師

雷勛華先生--高端企業(yè)上市實戰(zhàn)導師/咨詢師
       --“零稅負”資產(chǎn)重組第一人
      --股權(quán)激勵10D模型創(chuàng)始人

【導師介紹】
雷勛華導師，1967年出生于湖北荊州，常住深圳，經(jīng)濟學士、理學士、Staffordshire大學工商管理碩士（MBA），中國總會計師協(xié)會會員，高級會計師，高級咨詢師，國內(nèi)“零稅負”資產(chǎn)重組第一人，股權(quán)激勵10D模型創(chuàng)始人，上海交通大學MBA班、總裁班特聘講師，致同會計師事務所（全球所）企業(yè)上市顧問。
雷勛華導師現(xiàn)任深圳某資產(chǎn)管理集團公司副總裁、投資銀行部總經(jīng)理、前海股權(quán)投資公司（旗下有4只基金）總經(jīng)理，其分管業(yè)務主要是發(fā)現(xiàn)潛在的可進入資本市場的目標公司，然后幫助目標公司進行資產(chǎn)整合、資源整合、資金注入，規(guī)范運作，使目標公司進入上市程序、或通過上市公司收購目標公司實現(xiàn)目標公司間接上市（上市公司資源由集團公司對接），實現(xiàn)雙方共贏。
雷勛華導師從事財務管理及資本運作工作26年，先后在世界500強國有企業(yè)中國石化任財務科長、上市公司財務經(jīng)理、財務處長，在僑興集團等中國500強企業(yè)任財務總監(jiān)、首席財務官、董事會秘書，全程參與了中國石化下屬企業(yè)湖北興化股份有限公司（600886.SH）、僑興集團下屬企業(yè)僑興移動通信有限公司（QXM，美國上市）和瑞金礦業(yè)有限公司（00246，香港上市）的上市全過程，對境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護都非常熟悉，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端導師。
【社會榮譽&影響力】
國內(nèi)“零稅負”資產(chǎn)重組第一人
股權(quán)激勵10D模型創(chuàng)始人
被長沙市地方稅務局譽為“重組專家”
被上海交通大學MBA班學員、總裁班學員譽為“給我們口袋裝錢的教授”
【授課風格】
嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，采用“咨詢式培訓”方式，緊密結(jié)合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。
【培訓課題】
上市融資課題：
《企業(yè)上市（IPO）實務操作》           《新三板掛牌與運作》
《企業(yè)重組實務操作》                  《并購重組實務操作》
《企業(yè)并購實務操作》                  《并購重組與企業(yè)上市》
《股權(quán)激勵實務操作》                  《PE及VC股權(quán)融資實務操作》
《上市公司治理》                      《資本運作》
《私募股權(quán)基金的募集與運作》          《投融資管理》
《公司治理（非上市公司）》
財務管理課題：
《總經(jīng)理的財務管理》                  《企業(yè)中高層必備的財務管理》
《集團財務管控》                      《財務報表分析與財務風險防范》
《企業(yè)稅務管理與稅收籌劃》            《全面預算管理與控制》
《非財務經(jīng)理的財務管理》              《應收賬款管理及信用風險控制與催收技巧》 
【核心觀點】
資產(chǎn)運營是爬樓梯，資本運營是坐電梯。
一個好的資產(chǎn)重組方案，可以幫助客戶減少可觀的重組成本，少則幾百萬，多則幾千萬、甚至上億元。
培訓師的工作就是教客戶如何操作，實現(xiàn)提升客戶管理水平、減少客戶現(xiàn)金支出、增加客戶價值的目標。
資本運作重在運籌帷幄。
戰(zhàn)略決定生死，細節(jié)決定成敗。
一個好的培訓師、咨詢師，可以大大地幫助客戶縮短上市時間、降低上市成本，提高上市的成功率。
【服務客戶】
上海交通大學MBA班、總裁班、中海油天津分公司、中海油惠州分公司、東風汽車集團、神華集團、廣州歐派廚具集團有限公司、天津榮程聯(lián)合鋼鐵集團、河南駝人集團、珠海醋酸纖維有限公司、武漢芳笛環(huán)保股份有限公司、中國石油化工股份有限公司、中國石化荊門石油化工總廠、僑興集團有限公司、湖北興化股份有限公司、致同會計師事務所、福建永榮控股集團有限公司、瑞金礦業(yè)有限公司、武漢紅人實業(yè)集團股份有限公司、福建錦江科技股份有限公司、全洲藥業(yè)集團有限公司、深圳市一體醫(yī)療科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖南商康醫(yī)藥電子商務有限公司、湖北江豪科技有限公司、武漢東晟捷能科技有限公司等。
【圖片見證】
   
【企業(yè)&學員評價】
雷教授，這兩天的課程辛苦您了，感謝的話在此就不多說了，以后我們會有更多的合作機會。
                                   ——上海交通大學程明海院長
雷教授的《并購重組與企業(yè)上市》課程，特別是“零稅負”資產(chǎn)重組，簡直就是給我們學員口袋里面裝錢。
                                   ——MBA班學員凌建平
雷教授，您講的太棒了！
                                   ——MBA班學員羅宏
雷老師很實戰(zhàn)，授課內(nèi)容很實用，我們可以直接搬過來使用。后期有您講的課程，我們還是請您過來給我們集團講課。
                                   ——神華股份包神鐵路集團人事部張主任
雷老師，聽客戶反映您講的不錯，歡迎有機會再來內(nèi)蒙講課，以后我們繼續(xù)合作。
                                   ——博一咨詢李塔娜
雷老師的課程通俗易懂，案例精辟，分析透徹，我們收獲很大。
                                   ——珠海醋酸纖維財務部長龔華偉