摘要：內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部獨立的監(jiān)督職能代表者，能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值，受到越來越多的重視?，F(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計工作？內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展？作為審計部門領導，如何適應潮流，開展反舞弊工作？...
課程背景
內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部獨立的監(jiān)督職能代表者，能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值，受到越來越多的重視?，F(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計工作？內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展？作為審計部門領導，如何適應潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎上，做的更扎實，更有成效？同時，內(nèi)部審計部門的一項重要任務，或者說階段性重要任務就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。
邱健老師從事內(nèi)部審計工作多年，有著多個行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，有多年審計及與經(jīng)偵打交道經(jīng)驗，成功辦案多起。他通過深入淺出的理論分析，實踐經(jīng)驗傳授，幫助學員深刻理解審計及舞弊和反舞弊的理論，掌握實際辦案經(jīng)驗，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風險，實現(xiàn)審計的價值。
課程收益
1. 理解內(nèi)部審計部門的定位及未來轉變
2. 掌握內(nèi)部審計標準化流程和注意事項
3. 掌握人力審計的具體審計要點
4. 掌握舞弊定義及反舞弊的方法
5. 了解查處舞弊的工具和方法，通過案例學習具體技巧
6. 學習先進企業(yè)的審計和反舞弊經(jīng)驗，并能運用到實際工作中
課程大綱
一、內(nèi)審定義及未來轉變
1. 內(nèi)部審計定義
2. 國資委最新內(nèi)控風險文件簡介
3. 內(nèi)部審計種類
1) 空間分類
2) 相關方要求分類
3) 時間分類
4. 內(nèi)審發(fā)展
1) 內(nèi)審發(fā)展六級躍
2) 智能內(nèi)審簡介
3) RPA介紹
二、審計通用過程
1. 審前階段
1) 擬定戰(zhàn)略
2) 制定計劃
① 目標風險導向
② 剩余風險導向
3) 制定方案
2. 審中階段
1) 收集資料和數(shù)據(jù)
2) 遠程審計方法
3) 分析資料和數(shù)據(jù)
① 資料和數(shù)據(jù)分析常見問題
4) 了解現(xiàn)狀
① 了解現(xiàn)狀的角度
② 了解現(xiàn)狀的方法
5) 發(fā)現(xiàn)異常
① 發(fā)現(xiàn)異常的審計方法
② 發(fā)現(xiàn)異常的查核思路
6) 分析原因
① 常見原因列表
7) 深入挖掘
3. 審后：撰寫報告及建議
1) 報告的經(jīng)緯
① 報告經(jīng)度
② 報告緯度
2) 通用寫報告八要點
3) 報告常見問題
4) 報告常用格式
① 專項審計報告
② 管理審計報告
③ 風險管理審計報告
④ 舞弊調(diào)查報告
4. 審后：跟蹤整改及結果運用
1) 審計整改方法
① 技術方法
② 激勵方法
③ 聯(lián)動方法
④ 管理方法
2) 審計結果運用的訣竅
① 分析
② 報告
③ 共享
3) 審計整改的制度支持
4) 審計檔案及數(shù)據(jù)庫
三、重點循環(huán)內(nèi)審實務
1. 人力
1) 職位管理
2) 招聘
3) 員工異動
4) 員工勝任能力
5) 薪酬與激勵
6) 培訓
7) 人才梯隊建設
8) 知識型組織
9) 員工滿意度
四、舞弊定義及分析
1. 舞弊概念
2. 舞弊類型
3. 舞弊縱向形式
1) 資產(chǎn)侵占
2) 腐敗
3) 舞弊性報表
4) 外部欺詐
5) 【實用工具】通用舞弊樹分析
4. 舞弊橫向層次
1) 管理層舞弊
2) 員工舞弊
3) 第三方舞弊
5. 舞弊目的劃分
1) 為公司利益的舞弊
2) 為個人利益的舞弊
五、如何查處舞弊
1. 如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊
2. 調(diào)查原則及調(diào)查風險防范
3. 被動調(diào)查流程
1) 線索來源分析
2) 線索評估
4. 常見罪名
1) 普通員工常見罪名刑法條款
2) 高管適用罪名刑法條款
3) 常見罪名定罪分析
5. 調(diào)查計劃擬定
1) 順序選定
2) 關系圖
3) 計劃擬定
6. 證據(jù)及證據(jù)鏈
1) 證據(jù)的類型及特性
2) 電子證據(jù)特殊要求
3) 再生證據(jù)
4) 證據(jù)鏈的模型
7. 舞弊調(diào)查七大手段
8. 調(diào)查性詢問
1) 詢問總原則
2) 調(diào)查常見四個階段
3) 詢問注意要點
4) 調(diào)查適用策略/心理戰(zhàn)術
5) 提問技巧
6) 九步詢問法
7) 筆錄撰寫
9. 調(diào)查總結和結案
10. 大數(shù)據(jù)分析主動調(diào)查
1) 審計建模
2) SQL、PYTHON簡介
3) 大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控
講師介紹
邱健
原伊利集團審計部總監(jiān)，伊利商學院培訓師
資歷背景
◇ 中山大學MBA，國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）
◇ 國際注冊內(nèi)部控制師（CICS）
◇ 高級風險評估專業(yè)人員證書（RAPC）
◇ 國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA）
◇ 國際注冊管理會計師(CMA)
授課風格
邱健老師鉆研審計內(nèi)控風險管理21年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經(jīng)驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學員進行思考，如何將學到的成果與本企業(yè)的實際相結合開展工作，并給予對應指導。
授課經(jīng)驗
深圳華為、中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、廣發(fā)銀行、住友集團、三菱重工金鈴空調(diào)器、奧克斯空調(diào)、東風本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、中興通訊、南玻集團、大洋電機、長江三峽集團、旺旺食品、浙江海亮集團、內(nèi)蒙古伊利集團、農(nóng)夫山泉、五糧液、煌上煌集團、中國移動、中國電信、徐州國華電力集團、鄭州宇通客車集團、海馬轎車集團、陜西重型汽車集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）有限公司、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、九牧廚衛(wèi)股份集團、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團、協(xié)鑫（集團）控股有限公司、德華集團控股股份、海南快克藥業(yè)集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份、深圳市海普瑞藥業(yè)股份集團、東瑞制藥集團、天士力制藥集團、蘇州天馬醫(yī)藥集團、天津市瑞朗科技集團、深圳建設集團、深圳市共進電子股份集團、愛米士電子（深圳）集團、廣華控股集團、佛山石灣鷹牌陶瓷集團、方太廚具集團、普利司通輪胎集團、佳兆業(yè)集團等……
