內(nèi)審新視角-內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)

課程背景：
    內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值，受到越來(lái)越多的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)部門的也越來(lái)越多。如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計(jì)工作？?jī)?nèi)審部門的定位到底如何?具體審計(jì)工作應(yīng)該如何開展？作為審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)，如何適應(yīng)潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎(chǔ)上，做的更扎實(shí)，更有成效？同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門的一項(xiàng)重要任務(wù)，或者說階段性重要任務(wù)是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風(fēng)潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動(dòng)，強(qiáng)化反舞弊職能，推進(jìn)反舞弊工作。如何開展內(nèi)審與反舞弊工作，工作的難點(diǎn)和要點(diǎn)是什么？該課程都將給您完美答案。

課程特色：
課程全部采用先進(jìn)企業(yè)現(xiàn)用實(shí)際案例解析說明＋啟發(fā)式講授＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組游戲＋角色扮演＋系統(tǒng)介紹，保證聽得懂，學(xué)得會(huì)，用得上，有實(shí)效！

課程收益：
1、掌握內(nèi)部審計(jì)部門的定位及未來(lái)轉(zhuǎn)變；
2、掌握內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路；
3、掌握內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項(xiàng)；
4、掌握舞弊定義及反舞弊的方法；
5、掌握查處舞弊的工具和方法，通過案例學(xué)習(xí)具體技巧；
6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計(jì)和反舞弊經(jīng)驗(yàn)，并能運(yùn)用到實(shí)際工作中。

課程大綱：

第一章 內(nèi)審定義及未來(lái)轉(zhuǎn)變
1、內(nèi)部審計(jì)定義
2、內(nèi)審的底層邏輯
2.1、審計(jì)能干什么？（審計(jì)定位三大階段）
2.2、審計(jì)用什么方法干？（審計(jì)方法論的五級(jí)臺(tái)階）
2.3、審計(jì)誰(shuí)來(lái)干？（審計(jì)的組織和人員管理三類模式）
2.4、審計(jì)具體干什么?（審計(jì)業(yè)務(wù)的二十一種類型）
2.5、審計(jì)用什么干？（審計(jì)從簡(jiǎn)單到智能工具六十四種）
2.6、審計(jì)干的怎么樣？（審計(jì)的績(jī)效與評(píng)估從簡(jiǎn)單到復(fù)雜三種類型）
2.7、以終為始（審計(jì)文化與未來(lái)）
【互動(dòng)】公司的內(nèi)審事業(yè)目前情況？
【討論】公司未來(lái)的內(nèi)審事業(yè)如何發(fā)展？

第二章 審計(jì)方法論的核心-問題導(dǎo)向
1、問題導(dǎo)向三級(jí)八步法
1.1 問題導(dǎo)向三級(jí)
1.2 落地實(shí)施八步法
2、感知問題
2.1 理解業(yè)務(wù)
2.1.1 各類業(yè)務(wù)常見底層邏輯
2.1.2 IIA 全球?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)要求
     【討論】具體業(yè)務(wù)的特點(diǎn)
2.2 批判性思維
2.2.1 什么是批判性思維
2.2.2 審計(jì)如何運(yùn)用批判性思維
【練習(xí)】批判性思維練習(xí)
4、定位問題
3.1 風(fēng)險(xiǎn)與控制
3.1.1 IIA 全球?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)要求
3.1.2 查找風(fēng)險(xiǎn)的方法
3.1.3 人財(cái)物事的內(nèi)控措施
3.1.4 內(nèi)控矩陣
【方法】如何查找不相容職務(wù)未分離
【案例】審計(jì)事件風(fēng)險(xiǎn)分析
3.2 數(shù)據(jù)分析
1.1.1 數(shù)據(jù)分類
1.1.2 內(nèi)外部數(shù)據(jù)收集
1.1.3 數(shù)據(jù)預(yù)處理
【案例分析】某央企外部數(shù)據(jù)收集案例
1.1.1 數(shù)據(jù)分析思路
1.1.2 數(shù)據(jù)分析方法
【案例}數(shù)據(jù)分析實(shí)例展示

4 查證問題
4.1 取證方法
4.1.1 審閱法
4.1.2 盤點(diǎn)法
4.1.3 訪談法
4.1.4 觀察法
4.1.5 其他方法
4.2 溝通技巧
4.2.1 溝通對(duì)象區(qū)別
4.2.2 溝通方法
   【演練】審計(jì)溝通場(chǎng)景模擬訓(xùn)練
5、定義問題
5.1 審慎態(tài)度
5.1.1 如何進(jìn)行問題分級(jí)
5.1.2 IIA 全球?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)要求
5.2 系統(tǒng)思維
5.2.1 如何在全局高度討論問題
5.2.2 如何在黨建高度討論問題
【案例】某央企審計(jì)問題定性
6、描述問題
6.1 邏輯思維
6.1.1 金字塔原理
6.2 文字表達(dá)
6.2.1 報(bào)告寫作八要點(diǎn)
【案例】審計(jì)報(bào)告實(shí)例分析
7、建議問題
7.1 落地實(shí)操
7.1.1 溝通共識(shí)
7.1.2 實(shí)際落地
7.2 書面回復(fù)
7.2.1 IIA 全球?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)要求
7.2.2 回復(fù)要點(diǎn)
8、跟蹤問題
8.1 問題分層分類
8.1.1 技術(shù)分類
8.1.2 管理分類
8.2 聯(lián)合督導(dǎo)
8.2.1 審計(jì)聯(lián)席會(huì)議
9、減少問題
9.1 完善內(nèi)控
9.1.1 CCSA工具運(yùn)用
9.2 提升管理
9.2.1 內(nèi)控三個(gè)閉環(huán)

第三章 重點(diǎn)循環(huán)內(nèi)審實(shí)務(wù)
1、采購(gòu) 
1.1 審計(jì)環(huán)節(jié)
1.1.1 供應(yīng)商管理
審計(jì)要點(diǎn)及方法
【案例】某公司供應(yīng)商管理審計(jì)案例
1.1.2 招投標(biāo)管理
審計(jì)要點(diǎn)及方法
【案例】某公司招投標(biāo)舞弊案例
1.1.3 定價(jià)/詢價(jià)管理
定價(jià)要點(diǎn)及方法
1.1.4 合同管理十點(diǎn)
【實(shí)務(wù)練習(xí)】某類合同擬定要點(diǎn)
1.1.5 驗(yàn)收管理
1.1.6 存貨管理
存貨管理審計(jì)
存貨運(yùn)營(yíng)審計(jì)
1.2 審計(jì)對(duì)象
1.2.1 定制品審計(jì)案例
1.2.2 低易品審計(jì)案例
1.2.3 機(jī)配件審計(jì)案例
1.2.4 工程類審計(jì)案例
1.2.5 研發(fā)樣品類審計(jì)案例
1.2.6 服務(wù)類審計(jì)案例

第四章 舞弊定義及分析
1、舞弊概念及舞弊雙三角
2、舞弊類型
3、舞弊縱向形式
3.1 資產(chǎn)侵占
3.2 腐敗
3.3 舞弊性報(bào)表
3.4 外部欺詐
【實(shí)用工具】通用舞弊樹分析
4、舞弊橫向?qū)哟?br /> 4.1 管理層舞弊
4.2 員工舞弊
4.3 第三方舞弊
5、舞弊目的劃分
5.1 為公司利益的舞弊
5.2 為個(gè)人利益的舞弊
【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實(shí)例分析

第五章 如何查處舞弊
1、如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊
2、調(diào)查原則及調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范
3、被動(dòng)調(diào)查流程
3.1 線索來(lái)源分析
3.2 線索評(píng)估
4、常見罪名
4.1 普通員工常見罪名刑法條款
4.2 高管適用罪名刑法條款
4.3 常見罪名定罪分析（根據(jù)刑法修正案十二修改）
5、調(diào)查計(jì)劃擬定
5.1 順序選定
5.2 關(guān)系圖
5.3 計(jì)劃擬定
6、證據(jù)及證據(jù)鏈
6.1 證據(jù)的類型及特性
6.2 電子證據(jù)特殊要求
6.3 再生證據(jù)
6.4 證據(jù)鏈的模型
【實(shí)戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查計(jì)劃擬定及證據(jù)獲取
7、舞弊調(diào)查七大手段
【案例分析】如何養(yǎng)魚？
8、調(diào)查性詢問
8.1 詢問總原則
8.2 調(diào)查常見四個(gè)階段
8.3 詢問注意要點(diǎn)
8.4 調(diào)查適用策略/心理戰(zhàn)術(shù)
8.5 提問技巧
8.6 九步詢問法
8.7 筆錄撰寫
【角色扮演】模擬調(diào)查演練
9、調(diào)查總結(jié)和結(jié)案
【實(shí)戰(zhàn)演練】某集團(tuán)采購(gòu)舞弊案調(diào)查方案擬定
10、主動(dòng)調(diào)查
10.1 審計(jì)建模
10.2 大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控
【案例分析】某公司主動(dòng)調(diào)查案例

講師簡(jiǎn)介：
邱健老師
 ◇ 精通企業(yè)審計(jì)全盤管理
 ◇ 精通企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理
 ◇ DBA在讀，暨大MBA
 ◇ 國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA）
 ◇ 國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師（CICS）
 ◇ 高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)人員證書（RAPC）
 ◇ 國(guó)際注冊(cè)信息系統(tǒng)審計(jì)師（CISA）
 ◇ 美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）
 ◇ 高級(jí)合規(guī)管理師
 ◇ ESG高級(jí)分析師
 ◇ 注冊(cè)安全工程師（建筑方向）

工作經(jīng)歷：
1.2016—2017年  廣東建星控股集團(tuán)（廣東著名建筑集團(tuán)，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及新三板掛牌公司）——集團(tuán)審計(jì)內(nèi)控總監(jiān)
2.2014—2015年  中國(guó)衛(wèi)浴龍頭企業(yè)九牧集團(tuán)（員工一萬(wàn)多）——集團(tuán)內(nèi)控部總監(jiān)（領(lǐng)導(dǎo)整個(gè)集團(tuán)內(nèi)控部幾十位下屬），九牧商學(xué)院高級(jí)培訓(xùn)師
3.2009—2013年  全球乳業(yè)前五名-伊利集團(tuán)——集團(tuán)審計(jì)部總監(jiān)，伊利商學(xué)院高級(jí)培訓(xùn)師
老師優(yōu)勢(shì)：
邱健老師常駐珠海，曾在外資、民營(yíng)、中國(guó)五百?gòu)?qiáng)國(guó)有控股企業(yè)工作，并有在四家國(guó)內(nèi)大型上市集團(tuán)公司工作經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期從事審計(jì)監(jiān)察管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理等職位超過20年，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)只講專業(yè)的審計(jì)、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理的高端老師，特別是“伊利集團(tuán)”被評(píng)為全國(guó)內(nèi)審工作先進(jìn)企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴經(jīng)驗(yàn)。
審計(jì)監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計(jì)各領(lǐng)域的實(shí)際操作中具有非常豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，有一整套先進(jìn)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)用的審計(jì)管理理念，具備內(nèi)部審計(jì)管理平臺(tái)的系統(tǒng)建設(shè)和團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)能力。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理：參與組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評(píng)工作，將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入到內(nèi)控體系當(dāng)中，對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立、維護(hù)、持續(xù)改進(jìn)等具有豐富經(jīng)驗(yàn)，對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理最新理論有深入研究。參與多次國(guó)企合規(guī)管理咨詢項(xiàng)目，對(duì)于合規(guī)管理咨詢和培訓(xùn)有豐富經(jīng)驗(yàn)。
ESG管理：伊利作為食品行業(yè)ESG管理龍頭企業(yè)，審計(jì)部參與和策劃了公司的ESG管理工作，之后邱老師系統(tǒng)學(xué)習(xí)ESG理論取得證書，具備ESG培訓(xùn)和咨詢能力。

老師亮點(diǎn)：國(guó)內(nèi)少數(shù)做審計(jì)講審計(jì)，將審計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理融匯貫通的高端老師。

咨詢輔導(dǎo)項(xiàng)目：
1.曾經(jīng)組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評(píng)工作，ESG管理工作
2.2014-2015年，福建九牧集團(tuán)，內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢管理和項(xiàng)目輔導(dǎo)，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，內(nèi)控和風(fēng)控自評(píng)等
3.2016 年，鄭州巴奴貿(mào)易有限公司，內(nèi)部審計(jì)咨詢項(xiàng)目
4.2016-2017年，珠海建星集團(tuán)，審計(jì)與內(nèi)控咨詢項(xiàng)目
5.2017年，深圳傳音控股有限公司，審計(jì)管理咨詢項(xiàng)目
6.2018年，佛山金輝高科電子材料股份有限公司，風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目
7、2021年，張家港蔚藍(lán)鋰芯股份有限公司，審計(jì)咨詢項(xiàng)目
8、2022年，嘉興明新旭騰股份有限公司，審計(jì)內(nèi)控合規(guī)咨詢項(xiàng)目
9、2022年，湛江生物質(zhì)電力有限公司，合規(guī)咨詢項(xiàng)目
10、2023年，湛江中粵能源有限公司，合規(guī)咨詢項(xiàng)目

培訓(xùn)課題：
審計(jì)系列：《首席審計(jì)執(zhí)行官CAE訓(xùn)練營(yíng)三天兩夜》《內(nèi)部審計(jì)管理》《審計(jì)咨詢與評(píng)估》《運(yùn)營(yíng)審計(jì)實(shí)務(wù)》《管理審計(jì)實(shí)務(wù)》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》《反舞弊實(shí)務(wù)》《信息系統(tǒng)審計(jì)實(shí)務(wù)》《績(jī)效審計(jì)實(shí)務(wù)》《國(guó)企混改審計(jì)實(shí)務(wù)》《工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)》《環(huán)境社會(huì)治理ESG審計(jì)實(shí)務(wù)》《業(yè)務(wù)連續(xù)性管理審計(jì)實(shí)務(wù)》《文化審計(jì)》《智能內(nèi)審》《內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理審計(jì)》《數(shù)據(jù)治理及數(shù)據(jù)治理審計(jì)》《戰(zhàn)略審計(jì)實(shí)務(wù)》《衛(wèi)健系統(tǒng)審計(jì)實(shí)務(wù)》
內(nèi)部控制系列：《一體化風(fēng)控體系訓(xùn)練營(yíng)三天兩夜》《企業(yè)內(nèi)部控制》《內(nèi)控體系搭建與優(yōu)化》《各業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控實(shí)務(wù)》《大內(nèi)控體系整合實(shí)務(wù)》，《內(nèi)部控制規(guī)范框架與指引》《事業(yè)單位內(nèi)控實(shí)務(wù)》《集團(tuán)管控實(shí)務(wù)》
風(fēng)險(xiǎn)管理系列：《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》高級(jí)版、普通版，《海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理》，《極端風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》
合規(guī)體系系列：《合規(guī)體系建設(shè)實(shí)務(wù)》，《合規(guī)業(yè)務(wù)管理實(shí)務(wù)》《合同風(fēng)險(xiǎn)管理》
ESG管理系列：《環(huán)境社會(huì)與治理-ESG管理實(shí)務(wù)》《環(huán)境社會(huì)與治理-ESG報(bào)告實(shí)務(wù)》《環(huán)境社會(huì)與治理-ESG管理實(shí)務(wù)高級(jí)版》
綜合系列：《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》企業(yè)版，事業(yè)版，房地產(chǎn)版《內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制》《內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)》

授課風(fēng)格及服務(wù)特色：
邱健老師鉆研審計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理20多年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運(yùn)營(yíng)模式，善于將精深的理論與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，并以通俗易懂語(yǔ)言進(jìn)行教學(xué)。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗(yàn)中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進(jìn)行教學(xué),使學(xué)員聽得懂,記得住,能運(yùn)用。另外，老師善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實(shí)際相結(jié)合開展工作，并給予對(duì)應(yīng)指導(dǎo)。
邱健老師秉承審計(jì)人嚴(yán)謹(jǐn)風(fēng)格，培訓(xùn)前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結(jié)提升講課和服務(wù)水平。老師每次培訓(xùn)前都開展課前調(diào)查，根據(jù)反饋的學(xué)員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)整授課方案，以求做到最貼合學(xué)員實(shí)際，達(dá)到最好的培訓(xùn)效果；培訓(xùn)中積極接收學(xué)員反饋意見，進(jìn)行雙向溝通，滿足學(xué)員需求；培訓(xùn)后跟進(jìn)培訓(xùn)效果，持續(xù)提升講課和服務(wù)水平。