流程審計

講師介紹：
黃老師：
流程管理相關(guān)領(lǐng)域16年的實踐經(jīng)驗，近10年華為工作經(jīng)歷，曾擔任華為審計部高級審計經(jīng)理，負責公司全面業(yè)務流程審計。對于企業(yè)架構(gòu)、流程管理成熟度、流程與風控融合等領(lǐng)域具有深入理解和實踐經(jīng)驗。

課程目的：

通過流程審計系統(tǒng)性的思想和方法，全面評價企業(yè)運營管理水平，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運營管理的缺失和薄弱環(huán)節(jié)，暴露企業(yè)高風險領(lǐng)域并促進改善，從而提升企業(yè)運營管理能力，幫助企業(yè)戰(zhàn)略目標達成。本課程以流程審計流程為主線，系統(tǒng)性學習流程審計思想、方法和工具，指導企業(yè)內(nèi)控三道防線建設(shè)和發(fā)揮各自職能。

課程大綱：

一、流程審計概述
1、  流程審計定義
a) 幫助組織達成業(yè)務目標
b) 評價并改善風險管理
c) 改善控制和治理過程的效果
2、  流程審計目標
a) 增加價值和改善組織的運營
3、  三道防線
a) 流程owner構(gòu)建流程體系
b) 遵從性測試
c) 獨立審計

二、流程審計項目規(guī)劃
1、 基于風險的項目規(guī)劃
a) 業(yè)務風險頻發(fā)領(lǐng)域
b) 業(yè)務流程薄弱環(huán)節(jié)
c) 遵從性測試發(fā)現(xiàn)的高風險領(lǐng)域
d)    業(yè)務目標差距較大領(lǐng)域
2、 基于戰(zhàn)略驅(qū)動的項目規(guī)劃
a) 戰(zhàn)略聚焦領(lǐng)域
b) 高層領(lǐng)導訪談
c) 公司業(yè)務導向

三、流程審計流程
1、 項目前期準備階段
a) 高層或利益相關(guān)方訪談
b) 明確審計范圍
c) 確定目標流程
d) 項目可行性分析
2、 立項階段
a) 下發(fā)通知書及資料清單
b) 收集資料
3、 流程設(shè)計風險分析階段
a) 中基層或利益相關(guān)方訪談
b) 數(shù)據(jù)分析
c) 現(xiàn)狀建模
d) 流程風險診斷分析
4、 流程風險驗證階段
a) 完善診斷計劃，完成測試
b) 總結(jié)審計發(fā)現(xiàn)
c) 確認審計發(fā)現(xiàn)
5、 審計報告和整改階段
a) 發(fā)布審計報告
b) 審核整改方案
c) 項目材料歸檔

四、流程審計案例演練
a) 基于業(yè)務目標和實質(zhì)，識別形式遵從與實質(zhì)遵從