國地稅合并時(shí)期企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅籌劃

授課方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程背景：
    2018年3月13日公布的國務(wù)院關(guān)于提請(qǐng)審議國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案的議案建議，要改革國稅地稅征管體制，將省級(jí)和省級(jí)以下國稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)稅收、非稅收入征管等職責(zé)。
    同時(shí)，2018年全國兩會(huì)出臺(tái)了一系列的財(cái)稅體制的優(yōu)化與改革，國家稅務(wù)總局局長王軍，在接受媒體采訪中，再次釋放出“讓守信者一路綠燈，讓失信者步步難行“，極大的折射出國家將進(jìn)一步加大稅收監(jiān)管的力度與決心。
● 金稅三期颶風(fēng)下，你是否了解趨勢(shì)、具體規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)？
● 納稅評(píng)估體系中，你是否了解稅收指標(biāo)預(yù)警值計(jì)算規(guī)則及規(guī)避技巧？
● 財(cái)務(wù)處理過程中，你是否了解最新財(cái)稅體制改革及對(duì)企業(yè)的影響？
● 企業(yè)管理運(yùn)營中，你是否掌握了財(cái)稅籌劃方法以及企業(yè)的運(yùn)營分析？

課程收益：
本課程將結(jié)合企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)案例進(jìn)行全面剖析金三系統(tǒng)下、國地稅合并前，帶來的企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與影響，幫助廣大財(cái)務(wù)管理者在稅收改革進(jìn)程中全面排查企業(yè)各涉稅環(huán)節(jié)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，掌握稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人異常指標(biāo)的計(jì)算規(guī)則，指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員掌握應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范企業(yè)財(cái)稅運(yùn)營與籌劃思路。讓學(xué)員對(duì)新時(shí)期下的財(cái)稅管控有一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)與把控。

課程大綱：
模塊一：以金三系統(tǒng)為平臺(tái)的涉稅聯(lián)合稽查
1. 金稅三期我們必須要關(guān)注的管控功能有哪些
2. 金稅三期是如何多維度監(jiān)控企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)
3. 金稅三期除了以票控稅外，它還能做些什么
4. 金稅三期如何影響企業(yè)經(jīng)營模式與財(cái)務(wù)管理
5. 企業(yè)納稅申報(bào)表與稅收繳納的關(guān)系預(yù)警
6. 大數(shù)據(jù)分析與稅務(wù)稽查證據(jù)獲取的渠道
7. 稅負(fù)率管理與企業(yè)納稅實(shí)質(zhì)之間的差異
8. 納稅人信用等級(jí)與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
9. 企業(yè)不同時(shí)期稅負(fù)變動(dòng)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系
10. 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)變動(dòng)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

模塊二：增值稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅籌劃
1. 營改增后，增值稅繳納都有哪些新的規(guī)定？
2. 增值稅繳納，哪些業(yè)務(wù)適用稅率容易出錯(cuò)？
3. 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，哪些業(yè)務(wù)不能抵你低了？
4. 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒低？
5. 增值稅哪些進(jìn)項(xiàng)可以一次性抵，你卻分期抵？
6. 取得的發(fā)票，有真實(shí)業(yè)務(wù)為什么也屬于虛開？
7. 增值稅發(fā)票填寫，都有哪些關(guān)鍵點(diǎn)需要把握？
8. 增值稅繳納與合同簽訂都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
9. 增值稅發(fā)票“虛開”規(guī)避與抵扣風(fēng)險(xiǎn)防范。

模塊三：企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅籌劃
1. 收入確認(rèn)中都有哪些疑難問題？
2. 工資薪金支出如何進(jìn)行稅前優(yōu)化？
3. 三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何準(zhǔn)確列支？
4. 保險(xiǎn)費(fèi)用稅前扣除有何具體規(guī)定？
5. 開辦費(fèi)的內(nèi)容到底包括哪些？
6. 如何讓業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除達(dá)到最大限額？
7. 如何讓廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除達(dá)到最大限額？
8. 借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對(duì)個(gè)人的借款、投資未到位時(shí)的借款、無償資金拆借等）
9. 手續(xù)費(fèi)及傭金稅前扣除有何具體規(guī)定？
10. 企業(yè)資產(chǎn)處理所得稅前扣除與政策把控
11. 企業(yè)政策性搬遷資產(chǎn)發(fā)生的損失究竟該如何處理？

模塊四：個(gè)人所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅籌劃
1. 車輛補(bǔ)貼發(fā)放與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
2. 免費(fèi)旅游福利與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
3. 節(jié)日福利與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
4. 住房補(bǔ)貼與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
5. 培訓(xùn)學(xué)習(xí)與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
6. 內(nèi)部退養(yǎng)與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
7. 工傷補(bǔ)償與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
8. 解除合同與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
9. 提前退休與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)

模塊五：企業(yè)投融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與報(bào)表分析
一、資本“認(rèn)繳”期間
1. 注冊(cè)資本大小的有何講究？
2. 未按期認(rèn)繳資本有何風(fēng)險(xiǎn)？
3. 抽逃認(rèn)繳資金的有何風(fēng)險(xiǎn)？
4. 注冊(cè)資金與印花稅有何關(guān)系？
二、資本“投資’期間
1. 非貨幣性資產(chǎn)投產(chǎn)的如何納稅？
2. 代持股的有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
3. 債轉(zhuǎn)股的如何納稅？
三、資本“持有”期間
1. 未分配利潤轉(zhuǎn)增資本如何納稅？
2. 資本公積轉(zhuǎn)增資本如何納稅？
3. 盈余公積轉(zhuǎn)增資本如何納稅？
4. 收回投資如何納稅？
四、資本“運(yùn)作”期間
1. 企業(yè)合并、分立有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
2. 資產(chǎn)收購有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
3. 以房地產(chǎn)進(jìn)行投資有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
4. 股權(quán)重組有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
五、財(cái)務(wù)分析在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用
1. 如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表看企業(yè)的戰(zhàn)略？
2. 如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表看企業(yè)的管理？
3. 如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表看企業(yè)的價(jià)值？
4. 如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表看企業(yè)的質(zhì)量？
5. 如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表看企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)？

模塊六：企業(yè)運(yùn)營過程中的預(yù)期納稅籌劃
一、企業(yè)投資環(huán)節(jié)的涉稅籌劃
1. 公司發(fā)展需要資金，是“增資”還是“借支”？
2. 企業(yè)有利潤，個(gè)人股東“如何分紅”，稅負(fù)最低？
3. 企業(yè)開辦費(fèi)如何列支，促進(jìn)企業(yè)遞延納稅？
二、企業(yè)運(yùn)營環(huán)節(jié)的涉稅籌劃
1.“折扣、送券、送禮”活動(dòng)促銷，哪種方案對(duì)企業(yè)納稅更有利？
2. 視同銷售如何處理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)最低？
3. 如何有效利用閑置設(shè)施，實(shí)現(xiàn)納稅籌劃？
4. 企業(yè)稅收繳納如何實(shí)現(xiàn)遞延納稅？

講師介紹

馬昌堯老師 企業(yè)財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)專家

中稅答疑研究院專家組專家
中國會(huì)計(jì)視野網(wǎng)優(yōu)秀財(cái)稅作者
湖南長沙昌堯財(cái)稅工作室負(fù)責(zé)人
曾任：湖南富興集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：湖南蘭天集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長
擅長領(lǐng)域：財(cái)稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、財(cái)務(wù)管理與分析

    馬老師有16年大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于富興集團(tuán)、五強(qiáng)集團(tuán)、華泰重工、蘭天集團(tuán)，擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理/流程管理/財(cái)務(wù)核算/稅收籌劃/審計(jì)監(jiān)察/財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)。曾主導(dǎo)為富興集團(tuán)開展風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析，進(jìn)行稅收籌劃，為企業(yè)帶來120多萬元的節(jié)稅效益，占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的35%。
    馬老師專注于企業(yè)財(cái)稅領(lǐng)域，對(duì)現(xiàn)今企業(yè)在財(cái)稅政策下如何發(fā)展具有獨(dú)特的視角和敏銳的洞察力， 是中稅答疑研究院專家組專家，中國會(huì)計(jì)視野網(wǎng)、樂稅網(wǎng)、秀財(cái)網(wǎng)等知名網(wǎng)站專欄作者，定期發(fā)布的財(cái)稅相關(guān)文章多次被官方財(cái)稅網(wǎng)站轉(zhuǎn)載傳播，并被中國會(huì)計(jì)視野網(wǎng)評(píng)為“2016年夏季視野網(wǎng)站優(yōu)秀作者”。
    馬老師結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，先后為中國電建、水電八局、九城集團(tuán)、晟通國際等國內(nèi)外大/中型近50家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購重組稅收籌劃、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控、降低稅負(fù)體系搭建等方面的培訓(xùn)咨詢服務(wù)，累計(jì)授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財(cái)務(wù)人員財(cái)稅操作實(shí)戰(zhàn)與技巧提升》后，因課程實(shí)戰(zhàn)性，老師專業(yè)度，受到高度好評(píng)，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團(tuán)，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。
主講課程
《企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)與核算技巧》
《國地稅合并時(shí)期企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅籌劃》
《財(cái)務(wù)經(jīng)理必須掌握的納稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施》
《2018年財(cái)稅體制改革，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅技巧》
《企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理與運(yùn)營涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》
《金三風(fēng)暴下企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)自查與博弈～稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)》
《企業(yè)“各稅種”繳納、評(píng)估、關(guān)聯(lián)與稽查應(yīng)對(duì)措施》
《高凈值人群財(cái)富運(yùn)營及個(gè)人所得稅預(yù)期籌劃》

授課風(fēng)格：
◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。
◇ 嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。
◇ 深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務(wù)過的客戶：
建筑行業(yè)：中國電建、水電八局、嘉達(dá)工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協(xié)盈建筑、　長鑫工程、優(yōu)元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發(fā)建筑、康凱建筑、明達(dá)工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……
汽車行業(yè)：蘭天集團(tuán)、九城集團(tuán)、臉譜集團(tuán)、東風(fēng)本田、湖南中天、蘭天汽貿(mào)、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、湖南長安、湖南寶瑞、岳陽邦田、新余現(xiàn)代、湖南大漢……
工業(yè)行業(yè)：晟通國際、業(yè)勝集團(tuán)、云南銅業(yè)、全辰科技、定海管樁、五強(qiáng)型材……
家具建材：欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、安廣裝飾、興元設(shè)計(jì)……
環(huán)保/檢測(cè)：宏祥環(huán)保、潔青環(huán)保、友源監(jiān)理、勝安檢測(cè)、長豐檢測(cè)、本盛檢測(cè)……
酒店/餐飲：西野酒店、偉凱酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康豐酒店、凱大酒店、陋園酒店、匯久餐飲、仁捷餐飲……
銀行業(yè)：中國銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行、交通銀行……
其他：富皇家政、裕祥保潔、裕寶服務(wù)、自然物業(yè)、嘉城物業(yè)……