摘要：國地稅合并及最新的個稅政策下，大大增加了企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！而且，國稅總局正在采取更為嚴(yán)厲的政策和措施，以加強對中高收入者的稅收征管，并由此直接影響到今年的企業(yè)所得稅！因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因為這將大大減輕您的稅負(fù)，從而有效地避免您個人的經(jīng)濟損失并增加企業(yè)的效益！...
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課程背景 | Background:
第十三屆全國人大常委會第五次會議審議通過個人所得稅法。國務(wù)院令第707號個人所得稅法實施條例自2019年1月1日起施行。
依據(jù)決定，基本減除費用標(biāo)準(zhǔn)擬確定為每年6萬元，即每月5000元，3%到45%的新稅率級距不變。此外，決定擬自2019年1月1日起施行。先將工資、薪金所得基本減除費用標(biāo)準(zhǔn)提高至5000元/月，并適用新的綜合所得稅率；個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，先行適用新的經(jīng)營所得稅率。
作為納稅人，您每年都要因為支付工資獎金而交納很大數(shù)額的個人所得稅和企業(yè)所得稅。
但是，您是否計算過，在您交納的稅額中，有相當(dāng)大的部分是可以通過有效地避稅籌劃方法而合法、合理地免除的？
國地稅合并及最新的個稅政策下，大大增加了企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！而且，國稅總局正在采取更為嚴(yán)厲的政策和措施，以加強對中高收入者的稅收征管，并由此直接影響到今年的企業(yè)所得稅！因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因為這將大大減輕您的稅負(fù)，從而有效地避免您個人的經(jīng)濟損失并增加企業(yè)的效益！
課程收益：
◇ 專家將根據(jù)最新的稅收征管動向以及個人所得稅熱點問題進行討論，幫您建立合法且長期有效的個稅避稅思路及方案！
◇ 通過30多種實用避稅方法，大大減輕貴公司管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！
◇ 個稅變化逐點解讀，實務(wù)如何應(yīng)用，如何提前應(yīng)對應(yīng)用，如何降低用工成本、控制用工風(fēng)險。
◇ 第一時間理解及應(yīng)用個人所得稅法修改關(guān)鍵點及操作，把握實務(wù)要點及應(yīng)用社?！案募蕖焙髮崉?wù)要點，提前預(yù)警，規(guī)避風(fēng)險。
◇ 個稅大修，高收入人群如何合理規(guī)劃，避免“被誤傷”。
◇ 專家提示新政涉稅風(fēng)險、避免多繳個稅，避免“無法撤回”的個稅新風(fēng)險。
◇ 專家還將為您提供一系列社保入稅后如何降低企業(yè)用工成本規(guī)避社保風(fēng)險方案，以增加企業(yè)的經(jīng)濟效益！
◇ 專家將結(jié)合精選案例進行授課，并且現(xiàn)場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！您還有機會與同行就共同的問題進行交流并從中受益！
課程大綱：
第一部分：新個稅法細(xì)則解讀及實務(wù)操作
1. 最新個稅政策解析及實務(wù)操作技巧
1、新法法規(guī)透析
2、稅收監(jiān)管動態(tài)透析
3. 國務(wù)院令第707號個人所得稅法實施條例解析及操作實務(wù)技巧
4. 個人所得稅專項附加扣除暫行辦法
5. 個人所得稅專項附加扣除操作辦法
6. 個人所得稅扣繳申報管理辦法
7. 關(guān)于個人所得稅自行納稅申報有關(guān)問題
8. 國家稅務(wù)總局關(guān)于自然人納稅人識別號有關(guān)事項的公告
9. 個人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題
- 全年一次性獎金、中央企業(yè)負(fù)責(zé)人年度績效薪金延期兌現(xiàn)收入和任期獎勵的政策
- 上市公司股權(quán)激勵的政策
- 保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入的政策
- 個人領(lǐng)取企業(yè)年金、職業(yè)年金的政策
- 解除勞動關(guān)系、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)的一次性補償收入的政策
- 單位低價向職工售房的政策
- 外籍個人有關(guān)津補貼的政策
10、新法對工資獎金稅收影響分析
11、金稅三期對稅收監(jiān)管的影響及動態(tài)透析
12、國地稅合并對個稅征收與監(jiān)管的影響
13、國稅2017-17號：商業(yè)健康保險與個稅
14. 證監(jiān)會2018-17號創(chuàng)新企業(yè)員工持股計劃與個稅
2. 個人所得稅法對中高收入者的影響分析
◇ 新法對工資獎金稅收影響分析
◇ 金稅三期對稅收監(jiān)管的影響及動態(tài)透析
◇ 工資獎金、勞務(wù)報酬、稿酬、和特許權(quán)使用費等四項勞動性所得首次實行綜合征稅
◇ 個稅起征點由每月3500元提高至每月5000元（每年6萬）
◇ 首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項附加扣除
◇ 國地稅合并對個稅征收與監(jiān)管的影響
◇ 金融機構(gòu)信息交換對海外有資產(chǎn)的高收入人群、企業(yè)高管的影響
◇ 國稅2018-44號：境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法
3.最新個稅改革政策解讀與工資薪金變化操作實務(wù)技巧
◇ 綜合所得包含哪些所得
◇ 綜合所得如何計算應(yīng)納所得稅額
◇ 綜合所得如何按年度合并計算個稅
◇ 專項扣除包括哪些
◇ 專項附加扣除包括哪些
◇ 子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等支出如何稅前扣除
◇ 子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等專項附加扣除信息需要提供什么資料
◇ 綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率計算
◇ 商業(yè)健康保險如何稅前扣除
◇ 全年一次性獎金如何適用新算法
◇ 解除勞動合同補償金如何適用新算法
◇ 企業(yè)如何代扣代繳
◇ 個人如何辦理匯算清繳
◇ 如何申請退稅
4.個人所得稅修正案重點注意問題解析
◇ 居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的?
◇ 四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？
◇ 重點提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
◇ 提高費用扣除標(biāo)準(zhǔn)，擴大扣除范圍：籌之有道？
◇ 擴大 3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應(yīng)用？
◇ 經(jīng)營所得稅負(fù)下降，個人獨資與個體工商戶避稅方向
◇ 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間
◇ 個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項
◇ 新政應(yīng)對，如何心中有數(shù)：時間的把握與籌劃空間
5、個人所得稅新政下的工資薪酬稅與社?；I劃方向
◇ 職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得？
◇ 員工應(yīng)稅收入費用化籌劃。車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、誤餐補貼風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃
◇ 員工收入福利化策劃： 哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
◇ 員工實物獎勵籌劃。單位獎勵住房、汽車、電器等實物給員工是否納稅？如何進行會計處理？
◇ 兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務(wù)派遣工取得報酬風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃
6、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合伙企業(yè)、非貨幣性投資個稅要點風(fēng)險提示
（一）個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅控制要點
1.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓范圍
2.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓代扣代繳人及納稅人
3.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用稅目及如何計算
4.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的確定
5.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本的確定及特殊情況
6.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)機關(guān)核定轉(zhuǎn)讓價格情形
7.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格能否平價或者無償
8.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格可以不合理的幾種特殊情形
9.納稅期限
10.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)費返還
（二）個體戶及合伙企業(yè)如何合理規(guī)劃“個稅”
1.合伙企業(yè)如何“納稅”
2.“先分后稅”的實務(wù)解讀
3.分紅不需要再繳納“個稅”
4.投資所得如何繳稅
5.如何算“算所得”
6.合伙企業(yè)持股平臺的解讀
7.法人企業(yè)與合伙企業(yè)理不出清楚的關(guān)系
8.其他關(guān)注點
9.金稅三期下個稅、社保征管模式
10.社保與個稅如何協(xié)同籌劃
11.EXCEL規(guī)劃求解在稅收籌劃中的運用
第二部分 中高收入者節(jié)稅籌劃方案
1.中高收入者的避稅籌劃思路
◇ 納稅人籌劃及案例分析
◇ 稅種籌劃及案例分析
◇ 征稅項目的籌劃及案例分析
◇ 減少計稅依據(jù)的籌劃及案例分析
◇ 降低適用稅率的籌劃及案例分析
◇ 選擇計稅方法的籌劃及案例分析
2.中高收入者工資薪金的個稅避稅籌劃及案例分析
◇ 企業(yè)薪資方案的設(shè)計
◇ 工資費用化項目的選擇與實施
◇ 工資發(fā)放方法的籌劃
◇ 最低工資的稅負(fù)方案
◇ 多處取得工資的避稅計劃
◇ 年金的避稅籌劃
◇ 福利費的避稅籌劃
◇ 勞務(wù)報酬的避稅籌
Ø工資項目轉(zhuǎn)化，等等
3. 中高收入者的獎金避稅籌劃及案例
◇ 獎金發(fā)放形式的避稅籌劃
◇ 獎金最低稅負(fù)方案的設(shè)計
◇ 年終一次性獎金的避稅籌劃
◇ 包干獎金的避稅籌劃
◇ 獎金發(fā)放時間的避稅籌劃，等等
4. 工資費用的企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃
◇ 為職工支付其他費用的所得稅扣除
◇ 工資稅前列支方式的所得稅籌劃
◇ 利用工資附加費的企業(yè)所得稅籌劃
◇ 基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計
◇ 基于降低稅負(fù)的工薪方案設(shè)計等
5. 外籍個人工資獎金所得稅避稅籌劃
◇ 銷售和市場業(yè)務(wù)管理制度
◇ 外籍個人納稅義務(wù)的認(rèn)定
◇ 境內(nèi)居住天數(shù)的計算含義（90天、183天、1年、6年的計算方法）
◇ 境內(nèi)外所得的個人所得稅計算方法
◇ 境外收入的申報問題
◇ 外籍個人是否使用綜合征收方法
◇ 離境清算是否適用外籍個人
◇ 183天規(guī)則與稅收協(xié)定的協(xié)調(diào)問題
◇ 如何計算境內(nèi)居住天數(shù)、境內(nèi)工作天數(shù)
◇ 外籍個人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個人所得稅
◇ 外籍董事、高管個人所得稅計算差異分析
◇ 外籍個人股息所得的稅收優(yōu)惠是否取消
◇ 八項免稅補貼的改革趨勢和應(yīng)對
◇ 外籍個人派遣勞務(wù)與常設(shè)機構(gòu)認(rèn)定問題
◇ 獨立個人勞務(wù)和非獨立個人勞務(wù)認(rèn)定規(guī)則與調(diào)整
◇ 外籍個人如何提前做好新個稅法修訂后的境內(nèi)稅收事務(wù)安排
◇ 外籍個人八項免稅補貼未來會取消嗎？
◇ 外籍個人如何規(guī)劃境內(nèi)外居住天數(shù)以避免重復(fù)征稅？
◇ 外籍個人工資最低稅負(fù)方案的籌劃
◇ 改變住所的稅收籌劃
◇ 外籍個人工資支付地的稅收籌
◇ 外籍個人工資來源地的稅收籌劃
◇ 外籍個人收入項目轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
◇ 外籍個人先分配后轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
◇ 外籍個人工資福利化的稅收籌劃
◇ 利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃
關(guān)于演講嘉賓 | About the Speaker:
陳正 老師：
國內(nèi)著名財稅專家、資深稅務(wù)稽查專家、現(xiàn)任職某市稅務(wù)稽查局副局長職務(wù)，擁有30年稅務(wù)機關(guān)一線從事征收、管理、稽查工作。全國稅務(wù)稽查干部培訓(xùn)資深講師、全國稅務(wù)培訓(xùn)800余場次。
擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險防范有非常深入的研究，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。
某省稅務(wù)局選案專家組成員、特聘兼職培訓(xùn)講師，曾受多家咨詢公司和律師事務(wù)所委托成功實施多個稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗。
《中國稅務(wù)報》、《中國稅務(wù)》特約撰稿人。在《中國稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報》等報刊雜志發(fā)表數(shù)百篇文章。浙江大學(xué)、北京大學(xué)總裁班高級培訓(xùn)師、上海國家會計學(xué)院、上海財經(jīng)大學(xué)兼職客座教授，研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。
曾經(jīng)為歐盟商會、外商協(xié)會、稅收機關(guān)、博士（中國）、萬科集團、拜耳、和記黃埔、可口可樂、西門子、華為、中國平安保險(集團)、聯(lián)想、三星、中國電信、上海大眾、北汽福田汽車股份、伊利集團、蒙牛乳業(yè)（集團）、TCL、江鈴集團、開云（中國）、上海電力股份、米其林（中國）、藍(lán)月亮（中國）、紅豆集團、國藥控股、廣東天普生化醫(yī)藥股份等世界500強企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實務(wù)并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。
