摘要：新政層出 、風(fēng)險(xiǎn)不確定的大環(huán)境下，企業(yè)如何有效應(yīng)對(duì)的全方位稅務(wù)稽查課程，課程以實(shí)務(wù)案例為引，層層剖析新形勢(shì)對(duì)2019年稽查的影響，深入分析企業(yè)日常業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程和處理細(xì)節(jié)，為您詳細(xì)講解企業(yè)各項(xiàng)實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題的處理辦法，幫您運(yùn)籌帷幄做好稅務(wù)規(guī)劃，把涉稅風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確申報(bào)，安全控稅！...
【專(zhuān)家介紹】
王老師
特聘專(zhuān)家老師，20多年稅務(wù)一線工作經(jīng)驗(yàn)，承辦多個(gè)大要案，特別在股權(quán)轉(zhuǎn)讓與稽查方面成績(jī)突出，多次被國(guó)家稅務(wù)總局和省局抽調(diào)開(kāi)展執(zhí)法督察。受各級(jí)稅局及總局嘉獎(jiǎng)。王老師常年為學(xué)員提供答疑服務(wù)，同時(shí)也是稅務(wù)局兼職教師，為中國(guó)兵器集團(tuán)、天津港、中國(guó)大唐集團(tuán)、旺旺集團(tuán)、中石化、方大集團(tuán)、東北特鋼等多家企業(yè)授課并服務(wù)，具有豐富的實(shí)戰(zhàn)操作經(jīng)驗(yàn)。授課實(shí)操性強(qiáng)，用案例講解政策，課程務(wù)實(shí)接地氣，是名副其實(shí)的實(shí)戰(zhàn)派老師。
【課程背景】
國(guó)地稅正式合并以來(lái)，中國(guó)稅收管理重新站在了一個(gè)高點(diǎn)，真正做到“事合、人合、力合、心合”的同時(shí)，也加大了稅收征管和稽查力度，加以大數(shù)據(jù)控稅、信息化管稅等有效手段的實(shí)施，
重拳打擊偷稅、逃稅、騙稅行為，新一輪稅務(wù)大稽查勢(shì)在必行。同時(shí)隨著企業(yè)業(yè)務(wù)操作的多樣性、商業(yè)模式的復(fù)雜性和企業(yè)內(nèi)部管理的綜合性，社保入稅都帶來(lái)了企業(yè)大的危機(jī)和經(jīng)營(yíng)成本的加重，面對(duì)接踵而來(lái)的2019稅務(wù)大稽查的部署及實(shí)施，納稅人須重新適應(yīng)和學(xué)習(xí)新的征納模式。再加上全新的稅務(wù)稽查職能強(qiáng)化和持續(xù)發(fā)力，納稅人如不及時(shí)學(xué)習(xí)并調(diào)整，將面臨前所未有的風(fēng)險(xiǎn)。
特約財(cái)稅專(zhuān)家為大家?guī)?lái)新政層出 、風(fēng)險(xiǎn)不確定的大環(huán)境下，企業(yè)如何有效應(yīng)對(duì)的全方位稅務(wù)稽查課程，課程以實(shí)務(wù)案例為引，層層剖析新形勢(shì)對(duì)2019年稽查的影響，深入分析企業(yè)日常業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程和處理細(xì)節(jié)，為您詳細(xì)講解企業(yè)各項(xiàng)實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題的處理辦法，幫您運(yùn)籌帷幄做好稅務(wù)規(guī)劃，把涉稅風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確申報(bào)，安全控稅！
【課程優(yōu)勢(shì)】
1、從稅務(wù)稽查程序角度，讓納稅人了解稅務(wù)稽查內(nèi)部的要求，知曉納稅人的權(quán)利，識(shí)別稅務(wù)稽查錯(cuò)誤執(zhí)法，讓納稅人從容應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查。
2、從業(yè)務(wù)角度，精準(zhǔn)把握企業(yè)業(yè)務(wù)過(guò)程中各稅種納稅義務(wù)產(chǎn)生時(shí)點(diǎn)及如何運(yùn)用合同調(diào)控和避免稽查補(bǔ)稅。
3、從憑證、報(bào)表記載事項(xiàng)角度，幫助企業(yè)梳理主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及合理規(guī)避。
4、從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防角度，帶你了解企業(yè)的哪些行為影響了企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定及給企業(yè)帶來(lái)的影響。
【課程大綱】
一、國(guó)地稅合并后稽查體制設(shè)置
（一）取消縣局稽查局，成立跨區(qū)域稽查局（利與弊）
（二）成立市局稽查局，取消稽查管理處（選案權(quán)在哪里）
（三）國(guó)地稅合并后稽查主要工作的重點(diǎn)和成果
二、稅務(wù)稽查內(nèi)部程序及文書(shū)使用
（一）選案—國(guó)地稅合并后重點(diǎn)稽查對(duì)象是什么？稅務(wù)局選案的關(guān)鍵人是誰(shuí)？
1、案源的產(chǎn)生依據(jù)是什么？
2、企業(yè)是否被稽查選中怎么才能知道？
3、舉報(bào)別人能得到多少獎(jiǎng)金？
（二）檢查—稽查手段和措施
1、檢查前檢查人員會(huì)收集企業(yè)哪些資料信息做稽查預(yù)案，企業(yè)哪些申報(bào)信息稽查人員會(huì)重點(diǎn)關(guān)注。
2、在檢查過(guò)程中檢查人員的哪些行為是違反規(guī)定，而我們納稅人確不知道。
3、在檢查過(guò)程中稽查人員文書(shū)使用時(shí)會(huì)出現(xiàn)哪些錯(cuò)誤。
4、稽查人員會(huì)選擇企業(yè)什么人員進(jìn)行詢問(wèn)，目的是什么？被詢問(wèn)人如何應(yīng)對(duì)？
5、稽查人員在企業(yè)實(shí)地檢查，想去哪里查什么都可以嗎？
6、稅務(wù)稽查的方法和手段有哪些？
7、虛開(kāi)發(fā)票檢查手段及善意虛開(kāi)和惡意虛開(kāi)的認(rèn)定結(jié)果有什么不同？
（三）審理—核實(shí)證據(jù)，判定政策依據(jù)是否準(zhǔn)確。
1、稅務(wù)稽查內(nèi)部審理體制
（1）審理人員重點(diǎn)審查檢查人員收集的證據(jù)資料和文件依據(jù)有哪些？
（2）在檢查環(huán)節(jié)給予的補(bǔ)稅罰款認(rèn)定，企業(yè)如何抓住關(guān)鍵點(diǎn)逆襲。
（3）只要納稅人有委屈，有不服，在審理環(huán)節(jié)是最好的溝通時(shí)點(diǎn)在哪？
2、如何利用下位法與上位法發(fā)生沖突規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（1）稅務(wù)局可不可以以個(gè)案批復(fù)要求所有納稅人執(zhí)行？
（2）稅務(wù)局處以罰款倍數(shù)，是看關(guān)系還是看心情？
（3）罰款和滯納金金額可不可以超過(guò)稅款本金？
（四）執(zhí)行—企業(yè)沒(méi)錢(qián)怎么執(zhí)行？
1、企業(yè)沒(méi)有錢(qián)繳納增值稅，但有增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵額可以抵頂嗎？
2、企業(yè)在資金不足的情況下可不可以先繳納滯納金和罰款？
三、納稅人與稅務(wù)局發(fā)生爭(zhēng)議，救濟(jì)的途徑有哪些？如何選擇運(yùn)用？
1、聽(tīng)證是解決稅務(wù)與企業(yè)爭(zhēng)議問(wèn)題最小的成本付出？
2、稅款復(fù)議前置，必須先繳稅嗎？
3、如何把握復(fù)議、訴訟的時(shí)間點(diǎn)？
四、企業(yè)設(shè)立不同類(lèi)型企業(yè)稅負(fù)分析及風(fēng)險(xiǎn)提示
1、設(shè)計(jì)不同投資模式稅負(fù)分析及籌劃
2、認(rèn)繳制度下股權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)及股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同如何簽訂
3、資本公積轉(zhuǎn)增股本是否繳納個(gè)人所得稅爭(zhēng)議
五、企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
（一）企業(yè)財(cái)務(wù)人員認(rèn)為無(wú)法取得發(fā)票就不能記賬對(duì)嗎？
（二）企業(yè)銷(xiāo)售收入少，取得業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票也沒(méi)有用對(duì)嗎？
（三）增值稅哪些應(yīng)稅行為以簽訂合同內(nèi)容產(chǎn)生納稅義務(wù)時(shí)間與合同有關(guān)條款？
（四）降稅率后企業(yè)，原合同如何執(zhí)行？如何更改合同？
（五）建筑業(yè)企業(yè)合同簽訂的風(fēng)險(xiǎn)（如主體工程選擇甲供，仍然開(kāi)具9%增值稅專(zhuān)票）
（六）小規(guī)模企業(yè)購(gòu)買(mǎi)不動(dòng)產(chǎn)和土地需要開(kāi)具專(zhuān)票嗎？
（七）用于福利項(xiàng)目不允許抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)，該如何化解？
（八）企業(yè)所得稅存在風(fēng)險(xiǎn)情況？
1、隱瞞收入的手段有哪些？
案例：企業(yè)零部件生產(chǎn)企業(yè)，其他業(yè)務(wù)收入為0，暴露了什么？
2、收入確認(rèn)時(shí)間，容易出現(xiàn)爭(zhēng)議的幾種情況
案例：房地產(chǎn)企業(yè)從政府取得安置房款，稅務(wù)機(jī)關(guān)讓房地產(chǎn)企業(yè)取得款項(xiàng)之日繳納企業(yè)所得稅對(duì)嗎？
3、成本費(fèi)用扣除經(jīng)常出現(xiàn)的問(wèn)題
（1）加大成本支出的途徑有哪些？
案例：房地產(chǎn)企業(yè)竣工結(jié)算兩年后，開(kāi)發(fā)成本發(fā)生大額支出？引起稅務(wù)局關(guān)注？
（2）《企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法》解決了哪些企業(yè)無(wú)發(fā)票不能列支的問(wèn)題？
（3）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)是否可以適用《企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法》？總局的解答亮了。
（九）企業(yè)如何簽訂合同少繳印花稅，企業(yè)多繳納印花稅的情形有哪些？
（十）合同簽訂不當(dāng)房產(chǎn)稅會(huì)多繳，你知道嗎？
（十一）稅務(wù)從企業(yè)所得稅申報(bào)表識(shí)別出房產(chǎn)稅少繳，該如何應(yīng)對(duì)？
（十二）與政府簽訂土地轉(zhuǎn)讓合同，而實(shí)際沒(méi)有取得，該不該繳納土地使用稅？如何規(guī)避？
（十三）企業(yè)沒(méi)有辦理土地使用證，也沒(méi)有合同，稅務(wù)局有權(quán)實(shí)際測(cè)量面積要求企業(yè)繳納土地使用稅嗎？
六、企業(yè)憑證摘要、報(bào)表中為稅務(wù)檢查人員提供了哪些直接證據(jù)
（一）借款用途與實(shí)際事項(xiàng)不符、憑證摘要直接告訴檢查人員虛開(kāi)案例。
（二）期間費(fèi)用年度對(duì)比異常，說(shuō)明了什么？
（三）享受稅收優(yōu)惠政策，容易被稅務(wù)稽查否定的情況有哪些？
1、取得財(cái)政補(bǔ)貼，長(zhǎng)期掛往來(lái)款，為增加業(yè)績(jī)直接轉(zhuǎn)收入，稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警。
2、企業(yè)取得研發(fā)費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼，如何運(yùn)用對(duì)企業(yè)有利。
3、購(gòu)買(mǎi)節(jié)能節(jié)水環(huán)保設(shè)備在購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)抵扣稅額對(duì)嗎？
4、高新技術(shù)企業(yè)沒(méi)有研發(fā)費(fèi)支出，為什么？
5、高新技術(shù)企業(yè)申請(qǐng)如何實(shí)操？
6、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除該做好哪些基礎(chǔ)工作？
7、財(cái)產(chǎn)損失不需要審批和報(bào)備，你就可以自由使用嗎？
8、上市公司重組對(duì)享受稅收優(yōu)惠的資料準(zhǔn)備沒(méi)有準(zhǔn)備，年度匯算無(wú)法補(bǔ)齊，造成無(wú)法挽回的損失。
七、社保入稅后，職工薪酬企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、社會(huì)保險(xiǎn)焦點(diǎn)問(wèn)題
1、企業(yè)職工薪酬在企業(yè)所得稅稅前扣除形式有哪些
2、發(fā)放職工福利就必須繳納個(gè)人所得稅嗎？
3、全年一次性獎(jiǎng)金如何籌劃繳納個(gè)人所得稅最優(yōu)？
4、企業(yè)發(fā)放一萬(wàn)元工資，實(shí)際負(fù)擔(dān)是多少？
5、哪些人的工資可以不繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)？
6、辭退員工補(bǔ)償金是否需要繳納五險(xiǎn)一金？
7、企業(yè)與員工終止勞動(dòng)合同補(bǔ)償是否享受免征個(gè)人所得？
8、企業(yè)什么條件下可以減免殘疾人保障金？
9、企業(yè)發(fā)放生日蛋糕，讓食堂給工會(huì)開(kāi)具發(fā)票，引發(fā)小規(guī)模變成一般納稅人風(fēng)險(xiǎn)？
八、 企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定
1、企業(yè)哪些行為列入納稅信用等級(jí)考核
2、企業(yè)會(huì)計(jì)疏忽，延遲跨月申報(bào)，將老板擔(dān)任法人的多家企業(yè)關(guān)聯(lián)為D級(jí)，為什么？
3、A級(jí)企業(yè)，在銀行信息聯(lián)網(wǎng)下，保留A級(jí)概率很低。
九、現(xiàn)場(chǎng)：?jiǎn)栴}答疑 （如有紙質(zhì)問(wèn)題請(qǐng)?zhí)崆按蛴』驎?shū)寫(xiě)工整）
