合同涉稅管理、用工模式涉及的個(gè)稅社保管理與掛靠工程的財(cái)稅處理解析專題班

減稅降費(fèi)與稅制變革新時(shí)代下的建筑企業(yè)：
—合同涉稅管理、用工模式涉及的個(gè)稅社保管理與掛靠工程的財(cái)稅處理解析專題班

專題說明
建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)人員要想最大限度規(guī)避自身的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、降低企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該充分掌握合同涉稅內(nèi)容，從業(yè)務(wù)源頭控制風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)把合同關(guān)、謹(jǐn)防事中險(xiǎn)；
本課程將著重講述建筑企業(yè)用工模式中的個(gè)稅和社保風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)掛靠工程、聯(lián)合體投標(biāo)工程的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)深入解析，力求最大限度降低財(cái)務(wù)人員職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。適合建筑企業(yè)高管人員、財(cái)務(wù)人員、造價(jià)經(jīng)營(yíng)人員、物資采購(gòu)人員學(xué)習(xí)！

主講專家
林久時(shí)： “鐵蛋稅客”微信公眾號(hào)創(chuàng)始人。曾在大型建筑央企擔(dān)任財(cái)務(wù)處長(zhǎng)，歷經(jīng)雙特級(jí)資質(zhì)央企工程項(xiàng)目成本管理、公司財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)管理等全流程主要財(cái)稅崗位管理經(jīng)驗(yàn)，來自一線，專注實(shí)務(wù)。在航天信息、中瑞立信、正如教育、上海翰晗、會(huì)計(jì)學(xué)堂等幾十家線上線下機(jī)構(gòu)授課。曾為山西路橋集團(tuán)、晉中路橋建設(shè)集團(tuán)、遠(yuǎn)方路橋（集團(tuán)）、路橋建設(shè)、北京太偉控股集團(tuán)、晨達(dá)投資控股集團(tuán)、阜陽恒基路橋、美魯建筑安裝、博達(dá)公路施工、江西瑞金建筑業(yè)協(xié)會(huì)等數(shù)十家企業(yè)單位開展專題內(nèi)訓(xùn)或財(cái)稅咨詢服務(wù)。授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，課程緊扣實(shí)際案例，由淺入深、簡(jiǎn)明扼要、分析透徹、實(shí)操性強(qiáng)，隨時(shí)準(zhǔn)確解答學(xué)員現(xiàn)場(chǎng)稅收疑難問題；受到各地企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

教學(xué)提綱

第一節(jié)：合同涉稅管理
1．印花稅小稅種隱藏的大問題
⑴ 建筑企業(yè)簽訂的哪些合同要交印花稅，哪些不用交？計(jì)稅基數(shù)含不含增值
稅？
⑵ 合同印花稅什么時(shí)候繳納，在哪繳納？異地施工項(xiàng)目異地繳納印花稅，機(jī)構(gòu)
所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)交怎么辦？
2．簽訂合同時(shí)哪些條款是必備的？必須掌握的涉稅通用條款和專用條款。
3．哪些涉稅條款是必備的，對(duì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)有什么作用？
4．機(jī)械租賃合同應(yīng)該注意哪些財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？該怎么簽？
5．材料采購(gòu)合同的三大風(fēng)險(xiǎn)與十大簽訂要點(diǎn)？
6．合同的開工日期到底有什么奧秘，風(fēng)險(xiǎn)你真的知道么？小規(guī)模納稅人升成一
般納稅人以后，存量項(xiàng)目發(fā)票怎么開？
7．總包合同金額未價(jià)稅分離，究竟隱藏了什么？除了印花稅計(jì)稅基數(shù)問題，可
能有更大的坑。
8．總承包合同的付款條件條款，表面平等但其中的坑你是否發(fā)現(xiàn)？
9．總承包中索賠與違約條款，財(cái)務(wù)不用細(xì)致的審核？
10．承包范圍決定了啥？與選擇計(jì)稅方式的關(guān)系有多大？簡(jiǎn)易計(jì)稅除了老項(xiàng)目、
甲供材，還有沒有別的方法？
11．總承包工程的合同造價(jià)清單，財(cái)務(wù)人員也必須掌握！兩個(gè)省級(jí)建設(shè)部門的造
價(jià)文件居然表述出現(xiàn)重大問題，如果不了解你就吃虧了！
12．總包合同中的甲供材隱藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)你知道嗎？甲供材對(duì)計(jì)稅方式的選擇，
兩個(gè)文件兩個(gè)字之差，天差地別，實(shí)務(wù)中如何判斷？甲供材沒有處理好，不
僅稅負(fù)直線上升，風(fēng)險(xiǎn)爆表！因“甲供”選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何審核
甲供合同？你是沒見過的、聳人聽聞的“流氓”甲供材？
13．甲控材除了稀釋建筑企業(yè)利潤(rùn)，風(fēng)險(xiǎn)在哪里？甲控材最主要的問題不是會(huì)
計(jì)核算，而是三流一致問題！到底需不需要三流一致，三流不一致的風(fēng)險(xiǎn)在
哪里？

第二節(jié)：用工模式涉及的個(gè)稅社保管理
1．建筑企業(yè)的三種用工模式涉及的財(cái)稅處理
⑴ 建筑勞務(wù)分包
⑵ 勞務(wù)派遣或人力資源經(jīng)紀(jì)
⑶ 自有勞務(wù)隊(duì)
2．人工費(fèi)占比是否有固定限制比例
⑴ 造價(jià)文件是否有要求
⑵ 稅務(wù)文件是否有要求
⑶ 農(nóng)民工工資可否現(xiàn)金發(fā)放，要求發(fā)包方適用農(nóng)民工資專戶發(fā)放，個(gè)稅誰來
扣？
3．三種用工模式應(yīng)該如何開具發(fā)票，建筑企業(yè)應(yīng)該如何抵扣？
⑴ 勞務(wù)分包如何開發(fā)票，全額繳稅差額開票？全額開票？勞務(wù)分包能差額嗎？
⑵ 勞務(wù)派遣服務(wù)應(yīng)該如何開票，與計(jì)稅方式的選擇有什么關(guān)系？
⑶ 人力資源經(jīng)紀(jì)服務(wù)該如何開票？
4．該交社保不交，不足額交有什么后果？
⑴ 該交社保的不交社保會(huì)怎么樣？（對(duì)企業(yè)和法人有什么影響）
⑵ 企業(yè)以前沒交足的社保會(huì)不會(huì)被追究？
⑶ 官方發(fā)文確保稅費(fèi)整體不上漲的背景是啥？
⑷ 員工與公司簽訂承諾書放棄社保是否有效？員工與企業(yè)簽訂放棄社保的協(xié)
議后，反告企業(yè)未足額交社保，企業(yè)將面臨什么？

第三節(jié)：掛靠工程財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與處理
1．被掛靠企業(yè)與掛靠企業(yè)的各類風(fēng)險(xiǎn)
2．掛靠工程的管理人員該怎么管？
3．掛靠工程的經(jīng)濟(jì)合同該怎么簽？
4．掛靠雙方的會(huì)計(jì)核算該如何進(jìn)行？
5．掛靠工程的資金該怎么管理？
6．掛靠工程的利潤(rùn)怎么支取風(fēng)險(xiǎn)最小？應(yīng)當(dāng)極力避免虛開！
7．掛靠工程的四種自殺式會(huì)計(jì)核算
⑴ 隱藏收入，不通過營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本核算，差額繳納企業(yè)所得稅
⑵ 自作聰明的兩級(jí)核算，光明正大的體現(xiàn)掛靠
⑶ 沒有成本的掛靠項(xiàng)目，收到工程款，扣除管理費(fèi)后全額轉(zhuǎn)給個(gè)人
⑷ 表面承包型，資金管理混亂，走逃失聯(lián)、虛開重災(zāi)區(qū)
8．兩種常見掛靠工程利潤(rùn)支取
⑴ 自然人個(gè)人承接工程項(xiàng)目，掛靠有資質(zhì)的企業(yè)
⑵ 資質(zhì)低的建筑企業(yè)掛靠資質(zhì)高的建筑企業(yè)
9．聯(lián)營(yíng)和聯(lián)合體是一個(gè)概念嗎？
10．聯(lián)合體是否需要各自建賬？最終利潤(rùn)在哪反應(yīng)？
11．聯(lián)合體與自營(yíng)、掛靠項(xiàng)目怎么區(qū)分？
12．某個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理既是自營(yíng)工程的項(xiàng)目經(jīng)理，又是合營(yíng)項(xiàng)目、掛靠項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)
理，怎么區(qū)別對(duì)待？

第四節(jié)：老師現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

資料：
本次一天專題課程配套的講義，政策輯要與案例集資料。