摘要：在經(jīng)濟增速放緩和企業(yè)轉(zhuǎn)型的過程中，企業(yè)盈利能力不斷下降，加之融資難已成為一個普遍的問題，因此現(xiàn)在企業(yè)之間的賒銷現(xiàn)象越來越多，企業(yè)應(yīng)收賬款金額也越來越大，也面臨越來越多的信用風(fēng)險。
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課程收益
1. 了解企業(yè)信用風(fēng)險的定義及種類
2. 如何識別企業(yè)存在信用風(fēng)險
3. 如何建立企業(yè)信用風(fēng)險控制體系
4. 掌握信用期內(nèi)應(yīng)收賬款的跟蹤方法及提醒技巧
5. 掌握逾期應(yīng)收賬款的催收流程、催收原則、催收要點
6. 掌握逾期應(yīng)收賬款的4大催收工具及其催收技巧
7. 掌握企業(yè)信用管理體系的建設(shè)方法
8. 掌握客戶信息的收集、分析、評估方法，控制客戶的信用風(fēng)險
9. 掌握客戶信用額度、信用期限的確定方法及工具
10. 掌握企業(yè)信用政策的制定方法
課程背景
在經(jīng)濟增速放緩和企業(yè)轉(zhuǎn)型的過程中，企業(yè)盈利能力不斷下降，加之融資難已成為一個普遍的問題，因此現(xiàn)在企業(yè)之間的賒銷現(xiàn)象越來越多，企業(yè)應(yīng)收賬款金額也越來越大，也面臨越來越多的信用風(fēng)險。
特別是最近三十年來，隨著金融環(huán)境的多變和復(fù)雜程度的加深，企業(yè)的信用風(fēng)險也日益增大。企業(yè)在給客戶提供短期信用以提高銷售額、擴大市場份額的同時，也承擔(dān)著自身企業(yè)應(yīng)收賬款數(shù)額過渡膨脹形成的較高的資金機會成本以及接受信用的客戶到期無法支付而遭受經(jīng)濟損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險管理已成為制約企業(yè)發(fā)展甚至生存的“瓶頸”因素。因此，如何加強信用風(fēng)險的管理，防范信用風(fēng)險成為眾多企業(yè)面臨的一個重大問題。
課程大綱
一、應(yīng)收賬款管理存在的問題
1. 經(jīng)營風(fēng)險意識缺乏
2. 內(nèi)部控制制度不嚴(yán)或失效
3. 應(yīng)收賬款管理失當(dāng)
4. 應(yīng)收賬款管理的三大誤區(qū)
二、應(yīng)收賬款管理概述
1. 應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因
2. 應(yīng)收賬款對企業(yè)經(jīng)營的影響
3. 應(yīng)收賬款持有成本
1) 短缺成本
2) 機會成本
3) 壞賬損失
4. 應(yīng)收賬款管理目標(biāo)
5. 應(yīng)收賬款管理原則
6. 應(yīng)收賬款管理模式
7. 應(yīng)收賬款管理工具
1) 應(yīng)收賬款的跟蹤管理（RPM）
2) 平均應(yīng)收賬款回收期（DSO）
3) 賬齡分析表
4) 應(yīng)收賬款的總額控制
8. 應(yīng)收賬款管理的三個階段
1) 事前管理
① 銷售政策與信用政策
② 銷售合同與銷售臺賬
③ 經(jīng)銷商評級與審定
2) 事中管理
① 客戶信用評級的動態(tài)調(diào)整
② 客戶賒銷額度的動態(tài)調(diào)整
③ 建立清晰的應(yīng)收賬款明細賬
④ 加強對經(jīng)銷商的監(jiān)管
⑤ 加強對銷售人員的監(jiān)管
3) 事后管理
① 建立嚴(yán)格的對賬制度
② 建立嚴(yán)格的到期催收制度及流程
③ 建立合理的收款獎勵政策
9. 【案例分析】W公司的應(yīng)收賬款管理
三、應(yīng)收賬款信用風(fēng)險控制
1. 企業(yè)信用風(fēng)險事前控制
1) 客戶管理
① 客戶信用信息的收集
② 客戶信息關(guān)注要點
2) 信用分析與評估
① 信用評估分析模型
② 財務(wù)分析
③ 客戶信用額度的確定
④ 【案例】某企業(yè)最大信用期限及信用額度的計算
3) 信用政策的確定
① 信用標(biāo)準(zhǔn)
② 信用條件
③ 信用期間
④ 信用額度
⑤ 現(xiàn)金折扣政策
⑥ 收款政策
4) 建立與信用相關(guān)的內(nèi)部控制
① 信用風(fēng)險
② 信用風(fēng)險與內(nèi)部控制的關(guān)系
③ 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)
④ 【學(xué)員討論】如何幫助ABC公司完善控制信用風(fēng)險的相關(guān)內(nèi)控制度
5) 企業(yè)信用管理體系建設(shè)
① 信用管理體系介紹
② 信用管理體系建設(shè)
2. 企業(yè)信用風(fēng)險事中控制
1) 對授信企業(yè)進行動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)控
① 管理方面的危險信號
② 財務(wù)方面的危險信號
③ 企業(yè)運作方面的危險信號
2) 應(yīng)收賬款的跟蹤管理
3) 信用期內(nèi)應(yīng)收賬款的風(fēng)險管理
4) 【案例】A公司信用期內(nèi)應(yīng)收賬款的管理
5) 逾期應(yīng)收賬款的風(fēng)險管理
6) 【案例】四川長虹38億元應(yīng)收賬款的處理
3. 企業(yè)信用風(fēng)險事后控制
1) 信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移
① 信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的目的
② 信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時機
③ 信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的渠道
④ 信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法
2) 信用保險的理賠
3) 起訴申請債權(quán)保全
4) 建立商業(yè)信用風(fēng)險基金
5) 建立壞賬準(zhǔn)備金
6) 【案例】四川長虹APEX 3.8億美金壞賬處理
7) 【學(xué)員現(xiàn)場問題解析】
講師介紹
黃海
原世界500強企業(yè)首席財務(wù)官CFO
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授課經(jīng)驗
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