摘要：大數(shù)據(jù)時代，隨著金稅三期和增值稅專用發(fā)票開票系統(tǒng)升級，房地產(chǎn)與建筑企業(yè)合同控稅成為控制涉稅風(fēng)險最重要的手段。只有規(guī)范業(yè)務(wù)流程、合同涉稅條款與發(fā)票條款，才能從根本上杜絕虛開、代開發(fā)票，另一方面，必須重視資金流、票據(jù)流與物流的一致性。...
‖專題背景‖
大數(shù)據(jù)時代，隨著金稅三期和增值稅專用發(fā)票開票系統(tǒng)升級，房地產(chǎn)與建筑企業(yè)合同控稅成為控制涉稅風(fēng)險最重要的手段。只有規(guī)范業(yè)務(wù)流程、合同涉稅條款與發(fā)票條款，才能從根本上杜絕虛開、代開發(fā)票，另一方面，必須重視資金流、票據(jù)流與物流的一致性。
房地產(chǎn)建筑企業(yè)涉及經(jīng)濟(jì)合同多，簽訂合同稍有疏漏，就可能造成無法挽回的損失和風(fēng)險。財務(wù)人員在對合同涉稅與發(fā)票條款的審核中，應(yīng)事先識別風(fēng)險，在業(yè)務(wù)開始前規(guī)避。本課程從房地產(chǎn)與建筑企業(yè)常見的經(jīng)濟(jì)合同常見的涉稅與發(fā)票風(fēng)險角度，講解如何化解與規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。本專題課接地氣、重實(shí)效，只要學(xué)會一招，便可斬獲百倍投資回報！
‖主講專家‖
許明信：國內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專家，長期從事房地產(chǎn)與建筑等相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑業(yè)涉稅風(fēng)險診斷和納稅籌劃方案設(shè)計，現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑企業(yè)的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。多次應(yīng)邀為全國房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財稅專題講座，授課注重實(shí)務(wù)操作，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機(jī)結(jié)合起來，所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場解答企業(yè)棘手財稅問題，因而受到各地學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
‖主講內(nèi)容‖
開篇語：經(jīng)濟(jì)合同與稅收
1、合同決定業(yè)務(wù)與稅收
2、票據(jù)取決于合同
3、防范發(fā)票虛開代開是關(guān)鍵
4、合同中的涉稅與票據(jù)條款
⑴ 交易價格是否含稅
⑵ 稅率和計稅方式
⑶ 發(fā)票開具時間和種類
⑷ 付款方式
⑸ 票據(jù)不合規(guī)法律責(zé)任
⑹ 關(guān)于三流一致
⑺ 違約條款與價外費(fèi)用
5、無法取得發(fā)票及取得不合規(guī)憑證避險
⑴ 稅前扣除合法憑證類別與進(jìn)項(xiàng)稅抵扣憑證
⑵ 實(shí)際發(fā)生+應(yīng)當(dāng)取得合法憑證如何運(yùn)用
⑶ 無法取得發(fā)票如何處理
⑷ 應(yīng)當(dāng)取得但未取得合法憑證的處理
一：土地征用合同
1、招拍掛方式
2、土地價款返還
3、紅線外支出
4、限地價競配建
5、拆遷補(bǔ)償 — 貨幣方式
6、拆遷補(bǔ)償 — 實(shí)物安置
7、一二級聯(lián)動
8、開發(fā)主體變更
9、股權(quán)收購方式
10、接受投資或轉(zhuǎn)讓方式
11、土地使用稅、印花稅、契稅
12、各種不同征地方式與票據(jù)取得
二：合作開發(fā)合同
1、出資方收取固定收益
2、出地方收取固定收益
3、出資方分得開發(fā)產(chǎn)品
4、出地方分得開發(fā)產(chǎn)品
5、雙方分配項(xiàng)目稅后利潤
6、出資方以出地方名義開發(fā)（掛靠）
7、聯(lián)合體開發(fā)
8、成立合營企業(yè)模式
9、舊城改造項(xiàng)目
10、合作開發(fā)模式與票據(jù)取得
三：服務(wù)合同
1、設(shè)計合同
2、監(jiān)理合同
3、代理銷售合同
4、營銷策劃合同
5、廣告宣傳合同
6、規(guī)劃許可與報批報建
7、各類服務(wù)合同票據(jù)
四：工程承包合同
1、銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑服務(wù)
2、銷售設(shè)備并提供安裝服務(wù)
3、商貿(mào)企業(yè)銷售外購貨物并安裝
4、建筑企業(yè)大包
5、甲供與甲定
6、甲供與大包臨界點(diǎn)
7、材料發(fā)票可否稅前扣除
8、甲方專業(yè)分包
9、建筑企業(yè)分包
10、掛靠與共享資質(zhì)
11、農(nóng)產(chǎn)品抵扣、綠化工程與養(yǎng)護(hù)
12、土石方及其它零星工程
13、建筑服務(wù)發(fā)票備注欄
14、代發(fā)農(nóng)民工工資與個稅代扣
15、混合銷售與發(fā)票開具
16、甲供與大包發(fā)票開具
17、總分包發(fā)票開具與差額計稅
五：貨物購銷合同
1、運(yùn)輸費(fèi)的結(jié)算方式與發(fā)票開具
⑴ 銷售+運(yùn)輸混合銷售
⑵ 代墊運(yùn)費(fèi)
⑶ 價外費(fèi)用
⑷ 一票制與兩票制
2、銷售附帶安裝
3、甲方代付材料款
4、向第三方付款
5、不同供應(yīng)商報價差異如何選擇
六：商品房銷售合同
1、銷售裝修房，還是毛坯
2、促銷方式中的涉稅事項(xiàng)
3、車位轉(zhuǎn)讓方式與稅收
4、營銷設(shè)施稅務(wù)處理
5、完工時點(diǎn)與交付時間
6、土地使用稅納稅義務(wù)終止時點(diǎn)
7、疫情影響延期交房
8、銷售發(fā)票開具
七：租賃合同
1、動產(chǎn)租賃
2、不動產(chǎn)租賃
3、免租期與無租
4、提前一次性預(yù)收租金
5、不等額租金
6、違約條款
7、增值稅與所得稅收入確認(rèn)
8、轉(zhuǎn)售水電
9、租賃發(fā)票開具與納稅義務(wù)確認(rèn)
八：融資合同
1、金融機(jī)構(gòu)融資
2、民間借貸
3、關(guān)聯(lián)方融資與債資比
4、向個人集資
5、無償借貸、統(tǒng)借統(tǒng)還、委托貸款
6、利息支出票據(jù)取得與會計核算
7、利息支出土地增值稅與企業(yè)所得稅差異
8、信托混合性投資（名股實(shí)債）
9、利息支出發(fā)票開具
九：勞務(wù)合同與勞動合同
1、勞動關(guān)系
2、勞務(wù)外包
3、非全日制用工
4、支付個人勞務(wù)代扣義務(wù)
5、一次性獎勵計稅方式選擇
6、解除合同補(bǔ)償金
7、勞務(wù)發(fā)票與結(jié)算
十：股權(quán)投資與轉(zhuǎn)讓合同
1、增資擴(kuò)股與轉(zhuǎn)讓股權(quán)
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得與撤資
3、股息紅利免稅
4、合作方退出機(jī)制
5、股權(quán)控制線與股權(quán)架構(gòu)
十一：老師現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。
‖資 料‖本次2天專題的配套講義，政策輯要與案例集資料。
