企業(yè)中高收入者的薪酬獎金納稅(避稅)籌劃

● 課程背景：
   作為納稅人，您每年都要因為支付工資獎金而交納很大數(shù)額的個人所得稅和企業(yè)所得稅。您是否想過，在您交納的稅額中，有相當大的部分是可以通過有效地納稅籌劃方法而合法、合理地免除的？
    全國人大常委會副委員長成思危曾在中國稅務報社主辦的“關注中國稅收”系列發(fā)布會上表示，目前國內(nèi)對合法避稅的爭議較多，但只要是在法律規(guī)定的框架內(nèi)操作，應該是可以的。國家稅務總局主辦的《中國稅務報》每周有專門的籌劃周刊，向納稅人宣傳各種各有的納稅籌劃技巧和案例。
   《個人所得稅法》執(zhí)行以來，大大增加了企業(yè)管理、營銷和技術骨干及外籍人士等中高收入者的稅負！2007年全國個人所得稅收入3185億元，與上年相比，增收733億元，增長29.9%，大大超過個人收入增長幅度！《個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)》的推行，表明國家正在采取更為嚴厲的政策和措施，以加強對中高收入者的稅收征管，并由此直接影響到企業(yè)所得稅！因此，掌握合理、合法的納稅籌劃方法及技巧是十分必要的，因為這將大大減輕您的稅負，從而有效地避免您個人的經(jīng)濟損失并增加企業(yè)的效益。
    08版根據(jù)07年的納稅實踐和總結，在07年版的基礎上做了大幅調(diào)整和改進，節(jié)稅手段更多樣化，操作技巧更實用。

● 課程收益
您將主要從以下幾個方面受益：
 - 專家將根據(jù)最新的稅收征管動向，幫您建立合法有效的個稅籌劃思路及方案！
 - 通過多種實用避稅方法，大大減輕貴公司管理、營銷和技術骨干及外籍人士等中高收入者的稅負！
 - 專家還將為您提供一系列降低工資費用相關的企業(yè)所得稅的避稅方案，以增加企業(yè)的經(jīng)濟效益！
 - 專家將結合精選案例進行授課，并且現(xiàn)場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！
 - 有機會與同行就共同的問題進行交流并從中受益！

● 課程大綱:
一、最新個人所得稅法規(guī)定及其對中高收入者的影響
（一）影響中高收入者應納個人所得稅額計算的最新規(guī)定
（二）影響中高收入者個人所得稅征收管理的最新規(guī)定
 1、個人所得稅自行納稅申報辦法
 2、個人所得稅全員全額扣繳申報管理暫行辦法
 3、個人所得稅征管中被重點監(jiān)控的行業(yè)和個人
 4、個人所得稅專項檢查工作規(guī)程
（三）個人所得稅改革動態(tài)及其對對中高收入者的影響
二、對納稅籌劃的基本理論認識
（一）什么是納稅籌劃？避稅是納稅籌劃嗎？
（二）納稅籌劃的性質(zhì)？特點？
（三）中高收入者開展納稅籌劃的前提條件？
（四）中高收入者開展納稅籌劃應遵循的原則？
（五）中高收入者開展納稅籌劃應注意哪些問題？
（六）檢驗一下，你的納稅籌劃意識如何？
(七) 評講 2張卡”、“領空餉”、“備用金”等現(xiàn)象。
三、中高收入者工資薪酬的納稅籌劃思路及案例
（一）納稅人的籌劃
（二）稅種的籌劃
（三）選擇計稅方法的籌劃
（四）征稅項目的籌劃
（五）減少計稅依據(jù)的籌劃
（六）降低適用稅率的籌劃
四、中高收入者工資薪金的個人所得稅籌劃方法及案例
（一）工資薪金福利化、減少名義工資的籌劃
（二）工資均衡發(fā)放的籌劃
（三）年終一次性獎金發(fā)放的籌劃
（四）獎金發(fā)放時間的籌劃
（五）包干獎金發(fā)放的籌劃
（六）工資薪酬制度的籌劃
（七）多處取得工資的籌劃
（八）減少名義工資的避稅籌劃
（九）年薪最低稅賦方案避稅籌劃
（十）工資薪金所得與勞務報酬轉(zhuǎn)換籌劃等
五、中高收入者勞務報酬的個稅稅收籌劃及案例
（一）勞務報酬計稅的基本規(guī)定
（二）降低名義勞務報酬收入的籌劃
（三）勞務報酬項目的籌劃
（四）合理安排勞務報酬次數(shù)的籌劃
（五）分項計算避稅籌劃
（六）支付次數(shù)避稅籌劃法
（七）費用轉(zhuǎn)移避稅籌劃法
（八）董事費的籌劃
六、工資費用的企業(yè)所得稅籌劃
（一）新《企業(yè)所得稅法》稅前列支職工薪酬的最新規(guī)定
（二）新《企業(yè)會計準則》第9號——職工薪酬
（三）工資費用的企業(yè)所得稅籌劃
七、利息、股息和紅利所得的避稅籌劃
（一）所得再投資避稅籌劃法
（二）投資方式避稅籌劃法
（三）再投資退稅避稅籌劃
（四）私款公存籌劃法
（五）專項基金籌劃法
（六）利息與工資項目的避稅籌劃
八、稿酬所得的避稅籌劃技巧及案例
（一）系列叢書籌劃法
（二）著作組籌劃法
（三）再版籌劃法
（四）費用轉(zhuǎn)移籌劃法，等等
九、財產(chǎn)租賃與轉(zhuǎn)讓的籌劃技巧與案例
（一）租賃合同的巧妙設計避稅籌劃
（二）合理利用起征點的避稅籌劃
（三）增加費用的避稅籌劃
（四）財產(chǎn)租賃征稅項目選擇的避稅籌劃
（五）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓征稅項目選擇的避稅籌劃
（六）優(yōu)惠政策的避稅籌劃
十、外籍個人的個人所得稅籌劃
（一）外籍個人納稅義務的認定
（二）外籍個人住所轉(zhuǎn)變的籌劃
（三）外籍個人出入境時間的籌劃
（四）外籍個人工資來源地和支付地的籌劃
（五）充分利用免稅補貼
（六）合理安排工資獎金發(fā)放方案
（七）合理處理獎金與紅利的關系
（八）外籍個人社會保險費的籌劃
十一、中高收入者其它收入的納稅籌劃

● 講師介紹:
張教授(女)（上海班）
    某財經(jīng)大學財稅學院副教授，國家注冊會計師，國家注冊稅務師，AACTP認證講師，財務專家和稅務專家，著名的納稅籌劃專家，被北京大學、清華大學、中國人民大學、中央財經(jīng)大學、復旦大學聘任為客座教授和為CFO財務總監(jiān)培訓班及MBA工商管理培訓班的稅收籌劃主講講師。張教授長期從事稅收政策及理論的研究和教學，對中國稅制，稅務代理與實務，稅收會計，稅務檢查有較熟悉認識和實踐操作經(jīng)驗，是學院學科的帶頭人。
    張教授經(jīng)常被全國各地稅務部門邀請參與稅務稽查行動和稅務案例調(diào)研活動，在實際工作中總結了大量的避稅與反避稅的經(jīng)驗。在全國各地進行的“納稅籌劃”講座中，現(xiàn)場為納稅人提供了大量的籌劃方案（如某進出口公司節(jié)省稅收80多萬，為某制鞋廠節(jié)省稅收200多萬等等），每一個到場學員都受益匪淺。她在為某股份公司改制上市的過程中參與稅務籌劃工作，為企業(yè)節(jié)省稅收支出7600多萬元。 她還曾多次在《中國稅務報》、《稅收與市場調(diào)查》、、《經(jīng)濟日報》發(fā)表有關稅收籌劃的文章，并接受過《中國稅務報》、《地方稅收》、《南京日報》等多家新聞單位的專題采訪。
    張教授授課風格清新自然，語言幽默謹密，抑揚頓錯節(jié)奏感強，在力求通俗易懂的同時又不失專業(yè)性，大量案例環(huán)環(huán)相扣，引人入勝，課堂氣氛熱烈紛呈。
    曾先后接受過張教授咨詢輔導和培訓服務的部分企業(yè)有：圣戈班、住友電工、華潤科技、小天鵝、利納馬汽車系統(tǒng)、康奈可汽車電子、三洋電子、復旦復華、相信制動系統(tǒng)、英蒔精密科技等數(shù)百家。

陳老師  (深圳班）
    注冊稅務師、會計師、律師。中國稅務律師、財稅（法律）高級講師、資深稅務籌劃專家、稅務（法律）綜合顧問。從事稅政、稽查、律師工作20余年。主要研究領域：稅收政策的研究與執(zhí)行、稅務審計、財稅代理、財稅顧問、納稅籌劃、稅務行政復議或訴訟等。先后出版《企業(yè)最新實用增值稅法規(guī)及所得稅匯繳實務熱點、難點問題解讀講議》、《企業(yè)所得稅的會計控制與納稅籌劃講議》、《進出口生產(chǎn)（貿(mào)易）企業(yè)稅收操作實務》、《外資企業(yè)再投資退稅、免抵稅及進口設備免稅操作指南》等。陳老師被喻為“財稅培訓的演講家”、“財稅與法律完美結合的化身”，他以自己工作實踐中的案例演示稅法精髓，真實、生動，影響深刻。全國各地受其培訓的學員一致認為：陳老師學識淵博且富有實戰(zhàn)經(jīng)驗，能現(xiàn)場及時解難釋疑；課程應用性強，系統(tǒng)、生動有趣；條理清楚、思路清晰、把財稅與法律較完美的結合，有獨到的見解。