p; 2、學(xué)員如持有港澳通行證會(huì)后可免費(fèi)組織赴香港、澳門(mén)考察（注：不含自費(fèi)項(xiàng)目和小費(fèi)及國(guó)內(nèi)交通費(fèi)）。
● 課程背景
各企業(yè)單位：
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得法》及其配套法規(guī)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》已于2008年1月1日開(kāi)始正式實(shí)施，為了幫助企業(yè)準(zhǔn)確理解條例內(nèi)容，應(yīng)對(duì)新稅法給企業(yè)經(jīng)營(yíng)及財(cái)稅處理工作帶來(lái)的影響，規(guī)避因新稅法實(shí)施所帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)、充分利用新稅法的相關(guān)優(yōu)惠政策做好納稅籌劃工作、協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)與新稅法的差異，在年終財(cái)務(wù)決算和所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)節(jié)好企業(yè)利潤(rùn)，做好相關(guān)的納稅調(diào)整處理等工作等難題，特于2008年1月在上海和廣州舉辦本期高層研討會(huì)，本期會(huì)議屆時(shí)將邀請(qǐng)國(guó)家稅務(wù)總局所得稅司權(quán)威官員和國(guó)內(nèi)著名實(shí)戰(zhàn)財(cái)稅專(zhuān)家入會(huì)主講，將對(duì)企業(yè)關(guān)心的，新法實(shí)施后內(nèi)外資企業(yè)所得稅政策如何銜接、費(fèi)用稅前扣除、涉外企業(yè)優(yōu)惠、關(guān)聯(lián)交易、反避稅措施等問(wèn)題進(jìn)行全面闡述和現(xiàn)場(chǎng)解答。我們誠(chéng)摯地邀請(qǐng)并期待您的參會(huì)。
● 課程大綱
第一天
致開(kāi)幕詞與主旨報(bào)告
★ 主題：新企業(yè)所得稅法《實(shí)施條例》解析
一、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例總體概況
1、實(shí)施條例的整體構(gòu)思、背景分析及條例的內(nèi)容具體規(guī)定
2、新企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)外商投資企業(yè)的具體影響
二、應(yīng)納稅收入總額實(shí)施條例
三、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算實(shí)施條例
四、源泉扣繳實(shí)施條例
五、深入了解新企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)和范圍的規(guī)定
1、稅前扣除項(xiàng)目和稅前扣除項(xiàng)目的細(xì)則明確
2、對(duì)于工資支出，公益性捐贈(zèng)支出、企業(yè)研發(fā)費(fèi)用支出、廣告費(fèi)，招待費(fèi)，招待費(fèi)支出等具體扣除辦法
3、外資企業(yè)向外國(guó)投資者派發(fā)股息預(yù)提稅規(guī)定
4、資產(chǎn)的稅務(wù)處理扣除具體規(guī)定及具體扣除范圍及標(biāo)準(zhǔn)
六、稅收優(yōu)惠政策具體實(shí)施條例
1、稅收優(yōu)惠政策配套制度具體實(shí)施辦法及過(guò)度和銜接辦法
2、稅收優(yōu)惠的具體范圍，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與管理
3、過(guò)度期稅收優(yōu)惠的具體安排，實(shí)施步驟和管理措施
4、對(duì)于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施
5、對(duì)于國(guó)家已確定的其他鼓勵(lì)類(lèi)企業(yè)的優(yōu)惠辦法規(guī)定
七、特別納稅調(diào)整
1、新增的反避稅條款
2、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)實(shí)施條例
八、高新技術(shù)企業(yè)的具體認(rèn)定及稅收優(yōu)惠條例
1、如何界定享受 15％優(yōu)惠稅率的高新技術(shù)企業(yè)
2、高新技術(shù)企業(yè)的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)的具體步驟及辦法
咨詢(xún)與交流：全面解答新稅法實(shí)施條例疑難問(wèn)題
第二天
★ 主題：新稅法、新準(zhǔn)則下企業(yè)年終所得稅匯算清繳與納稅籌劃
1、新稅制下企業(yè)面臨的主要稅收風(fēng)險(xiǎn)
2、新稅法下，年度所得稅匯算清繳的有關(guān)規(guī)定及應(yīng)注意的問(wèn)題
3、新稅收環(huán)境下，2007年所得稅匯算清繳的策略與方法
4、新稅法下，年終決算中稅項(xiàng)調(diào)整與節(jié)稅技巧及利潤(rùn)調(diào)整辦法
5、企業(yè)年終利潤(rùn)調(diào)整方法及上市公司常見(jiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)造假手法案例分析
6、加大扣除項(xiàng)目、延遲收入的方法與管理操作
7、關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法與管理銜接
8、內(nèi)、外資企業(yè)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整與管理銜接
9、虧損、收入的確定與管理銜接
10、允許扣除范圍、合理支出界定、成本、費(fèi)用外延的運(yùn)用與管理銜接
11、匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的管理銜接
12、新稅法下，企業(yè)所得稅的納稅籌劃方法及案例分析與稅務(wù)調(diào)整
13、稅務(wù)籌劃案例點(diǎn)評(píng)和稅務(wù)稽查案例分析及稽查應(yīng)對(duì)策略
咨詢(xún)與交流：全面解答所得稅納稅疑難問(wèn)題
第三天
★ 主題：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新所得稅法差異分析及涉稅會(huì)計(jì)處理
1、會(huì)計(jì)利潤(rùn)與納稅所得的差異分析
2、會(huì)計(jì)核算原則與稅前扣除原則的比較
3、2007年新稅收環(huán)境下的年終財(cái)務(wù)決算與利潤(rùn)調(diào)節(jié)技巧
4、收入確認(rèn)、“視同銷(xiāo)售” 、售后回購(gòu)業(yè)務(wù)的差異分析與處理
5、補(bǔ)貼收入、資產(chǎn)評(píng)估增值的差異分析與處理
6、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、無(wú)法支付、接受捐贈(zèng)的差異分析與處理
7、成本確認(rèn)、費(fèi)用確認(rèn)的差異分析與處理
8、資產(chǎn)損失和營(yíng)業(yè)外支出的差異與處理
9、投資、改組業(yè)務(wù)與其他項(xiàng)目差異分析與處理
10、合并報(bào)表中因抵銷(xiāo)內(nèi)部交易產(chǎn)生的所得稅調(diào)整
11、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施中有關(guān)所得稅政策銜接的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題
12、經(jīng)典案例分析
咨詢(xún)與交流：全面解答疑難問(wèn)題
注：本期會(huì)議日程安排會(huì)根據(jù)老師的時(shí)間，講課順序可能會(huì)略有調(diào)整，如有調(diào)整以調(diào)整后的實(shí)際順序?yàn)闇?zhǔn)。
會(huì)議亮點(diǎn)：專(zhuān)家均來(lái)自國(guó)家稅務(wù)總局、財(cái)政部的政策制定人，講解透徹、更具權(quán)威性。
● 講師介紹
國(guó)家稅務(wù)總局 所得稅管理司處長(zhǎng)，新《企業(yè)所得稅法》及《實(shí)施條例》的具體起草、修訂的負(fù)責(zé)人。
財(cái)政部 稅政司所得稅處處長(zhǎng)，新《企業(yè)所得稅法》及《實(shí)施條例》的具體起草、修訂的負(fù)責(zé)人。
財(cái)政部 會(huì)計(jì)司處長(zhǎng)，負(fù)責(zé)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的起草和修訂，財(cái)政部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異委員會(huì)委員，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》與稅法差異問(wèn)題的協(xié)調(diào)負(fù)責(zé)人。
黃德漢--我國(guó)著名實(shí)戰(zhàn)派納稅籌劃專(zhuān)家。從事稅務(wù)稽查工作十幾年，在實(shí)際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)獲得廣泛和高度評(píng)價(jià)。極其精通中國(guó)稅法,對(duì)中國(guó)稅法有系統(tǒng)、深入的研究。在全國(guó)各地進(jìn)行的《企業(yè)稅收管理》與《企業(yè)納稅籌劃》講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。
