摘要：在新個稅法下，結(jié)合新的征管格局，高凈值人士、非居民個人的稅收風(fēng)險大大增加。未來個人所得稅征管模式有哪些，目前各類非居民個人所得稅風(fēng)險、CRS情報交換帶來的影響有哪些，以及在新的征管格局下，我們?nèi)绾芜M行合理、有效的高管個人所得稅籌劃。...
課程背景
國辦、中辦最新批復(fù)了國家稅務(wù)總局未來稅收征管格局，奠定了大數(shù)據(jù)征管的未來征管方向。為此，國家稅務(wù)總局開發(fā)了立志全球領(lǐng)先的個人所得稅大數(shù)據(jù)征管系統(tǒng)。同時，近期國家稅務(wù)總局連續(xù)查處范冰冰、鄭爽等影視明星偷稅案，且總局披露還將查處曝光一批高凈值人士偷稅案件。因此，在新個稅法下，結(jié)合新的征管格局，高凈值人士、非居民個人的稅收風(fēng)險大大增加。未來個人所得稅征管模式有哪些，目前各類非居民個人所得稅風(fēng)險、CRS情報交換帶來的影響有哪些，以及在新的征管格局下，我們?nèi)绾芜M行合理、有效的高管個人所得稅籌劃。本期課程將聚焦這些問題和大家交流。
課程大綱
第一部分：金稅四期下個稅征管及稅收籌劃專題分析
1、金稅四期下國家稅務(wù)總局高收入個人稅收征管趨勢介紹
2、加強高收入個人的個人所得稅征管未來的方向
3、范冰冰、鄭爽稅案揭露的哪些個稅籌劃方法未來會面臨更大風(fēng)險
4、國內(nèi)避稅地籌劃
5、境外支付工資籌劃
6、個稅稽查的現(xiàn)狀、重點和趨勢
7、收入不合理核定
8、穿透個人所得稅籌劃方法哪些失效了
第二部分：大數(shù)據(jù)征管與新個稅法下個人所得稅主要風(fēng)險點
一、財稅〔2018〕164號：個稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接
1、年終獎個人所得稅優(yōu)惠政策到期是否會取消
2、年終獎新零界點是多少？C 年終獎避稅無效區(qū)有哪些？
3、上市公司股權(quán)激勵優(yōu)惠政策銜接實操分析
4、保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入優(yōu)惠政策銜接實操分析
5、個人領(lǐng)取企業(yè)年金、職業(yè)年金優(yōu)惠政策銜接實操分析
6、一次性補償收入優(yōu)惠政策銜接實操分析
7、外籍個人有關(guān)津補貼優(yōu)惠政策到期是否會取消，如何最好銜接
8、國家稅務(wù)總局最新自然人信息系統(tǒng)（ITS）介紹及大數(shù)據(jù)征管模型
二、新個稅法實施條例實務(wù)解析
1、非居民劃分標(biāo)準(zhǔn)從1年改為183天對外籍個人稅收規(guī)劃的影響？
2、完善有關(guān)納稅人的規(guī)定
3、完善來源于中國境內(nèi)的所得范圍
4、完善應(yīng)稅所得范圍
5、明確綜合所得辦理匯算清繳情形
6、工資薪金所得的實際稅負(fù)比較
7、專項附加扣除政策的操作方法：疑難解答
8、稅款計算—居民個人綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅款的計算方法案例分析
9、稅款計算—非居民個人四項所得應(yīng)代扣代繳的計算方法案例分析
10、《境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法》
11、個稅法修訂對CRS數(shù)據(jù)交換的影響？CRS最新進展？
12、 關(guān)聯(lián)交易、CFC、一般反避稅規(guī)則引入后個人所得稅反避稅最新精神把握？
13、 個稅法修訂后多部門聯(lián)動會涉及個人銀行賬戶的監(jiān)控嗎？
14、 個稅最新稅率的變化表體現(xiàn)稅負(fù)如何變化？
第三部分：新個稅法下外籍人士個稅熱點問題和國際人才派遣稅務(wù)難點分析
1、居民納稅人與非居民納稅人的區(qū)分
2、外籍個人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個人所得稅
3、境內(nèi)居住天數(shù)的計算含義和未來調(diào)整預(yù)測（90天、183天、1年、5年的計算方法）
4、外籍人員工資薪金的組成，工資、薪金所得來源地判定問題
5、外籍人士八項補貼的改革趨勢和應(yīng)對
6、港澳地區(qū)補貼免稅；
7、關(guān)于在中國境內(nèi)、境外工作期間的界定
8、外籍董事、高管個人所得稅計算差異分析
9、境內(nèi)外工資薪金所得的個人所得稅計算方法；
10、港澳人員特殊計算方法；境外保險、實物福利等問題
11、一次取得年終獎金及數(shù)月獎金
12、外商投資企業(yè)的董事?lián)沃苯庸芾砺殑?wù)征稅問題
13、90天（183天）申報問題，境外收入的申報問題
14、匯率的折算問題
15、外籍個人派遣勞務(wù)與常設(shè)機構(gòu)認(rèn)定問題
16、獨立個人勞務(wù)和非獨立個人勞務(wù)認(rèn)定規(guī)則與調(diào)整
17、外籍個人如何提前做好新個稅法修訂后的境內(nèi)稅收事務(wù)安排
18、離境個人所得稅清算是脫籍稅嗎？
19、外籍個人如何規(guī)劃境內(nèi)外居住天數(shù)以避免重復(fù)征稅？
講師介紹
趙國慶
原國家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院資深講師
培訓(xùn)各地稅務(wù)局長、稅務(wù)稽查科員
擁有近20年稅務(wù)機關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗。國際特許注冊會計師（ACCA)，中國注冊會計師（CICPA），中國注冊稅務(wù)師（CTA），南京大學(xué)會計學(xué)博士，上海國家會計學(xué)院、江蘇省注冊稅務(wù)師管理中心后續(xù)教育師資，《中國稅務(wù)報》、《中國稅務(wù)》特約撰稿人。在《財務(wù)與會計》（綜合版、理財版）、《中國稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報》等報刊雜志發(fā)表上百篇文章。研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會、稅收機關(guān)、世界500強企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實務(wù)并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。
