摘要：每年一度的年終結(jié)算、年終關(guān)賬、年終清算、年終盤(pán)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)自查等一系列財(cái)稅處理事項(xiàng)，相當(dāng)于是對(duì)財(cái)務(wù)人員的一次大考，加之社保入稅、個(gè)稅新政、減稅降費(fèi)的不斷調(diào)整等一系列財(cái)稅變革，都會(huì)對(duì)年終關(guān)賬造成一定的影響。...
企業(yè)痛點(diǎn)
每年一度的年終結(jié)算、年終關(guān)賬、年終清算、年終盤(pán)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)自查等一系列財(cái)稅處理事項(xiàng)，相當(dāng)于是對(duì)財(cái)務(wù)人員的一次大考，加之社保入稅、個(gè)稅新政、減稅降費(fèi)的不斷調(diào)整等一系列財(cái)稅變革，都會(huì)對(duì)年終關(guān)賬造成一定的影響。
那么，面對(duì)如此多的工作項(xiàng)目、營(yíng)商環(huán)境的變化，我們?cè)撊绾握?、有序的開(kāi)展年度關(guān)賬呢？如何才能有效的規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？如何才能做到預(yù)期籌劃呢？
1. 理清企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量？
2. 理清企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理？
3. 理清企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控？
4. 理清企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對(duì)技巧？
課程亮點(diǎn)
1. 本課程將從頭至尾、由里到外，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行一次全面的梳理與講解。
2. 全面掌握企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量。
3. 全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理。
4. 系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控。
5. 深度掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對(duì)技巧。
課程大綱
一、 企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 貨幣資金核查、盤(pán)點(diǎn)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
2. 核實(shí)資產(chǎn)，盤(pán)點(diǎn)物資，尤其是存貨和固定資產(chǎn)
3. 無(wú)形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬
4. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用如何進(jìn)行年度關(guān)賬
5. 長(zhǎng)期股權(quán)投資如何進(jìn)行年度關(guān)賬與節(jié)稅籌劃
二、企業(yè)往來(lái)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 往來(lái)賬項(xiàng)科目核算是否正確？
2. 應(yīng)收賬款是否及時(shí)核對(duì)與確認(rèn)金額？
3. 確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款如何確認(rèn)損失？
4. 如何做出賬齡分析，了解債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況，評(píng)估壞賬風(fēng)險(xiǎn)？
5. 預(yù)付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)？年度如何關(guān)賬？
6. 清算其他應(yīng)收款結(jié)算情況，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是否存在違規(guī)行為？
7. 預(yù)收賬款是否及時(shí)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，是否存在調(diào)節(jié)利潤(rùn)現(xiàn)象？
8. 應(yīng)付賬款及時(shí)核實(shí)金額，記賬、暫估金額是否屬實(shí)、合理？
9. 其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？
10. 應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預(yù)提的年終獎(jiǎng)獎(jiǎng)金是否準(zhǔn)確？
11. 往來(lái)?yè)p失如何確認(rèn)？如何備案？
12. 超過(guò)一年的押金，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何關(guān)賬？
三、企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 企業(yè)所得稅、增值稅、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)有何差異？
2. 如何確保年度關(guān)帳收入的正確性？
3. 如何正確核算工資薪金的計(jì)提處理？
4. 工資薪金支出的稅前扣除有何規(guī)定？
5. 三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何正確核算與開(kāi)支？
6. 三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何才能符合稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)？
7. 社保費(fèi)用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會(huì)保險(xiǎn)都能夠稅前扣除？
8. 員工個(gè)人繳納的社保費(fèi)用尤其是異地繳納的社保費(fèi)可否稅前扣除？
四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查
1. 銷(xiāo)售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2. 銷(xiāo)售合同中的回購(gòu)條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
3. 借款合同中的利息條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
4. 房屋出租合同中的免租條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)
5. 合同與發(fā)票不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅金抵扣
6. 合同中的價(jià)格條款與涉稅條款的分析
7. 不同形式下違約金與賠償金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
五、企業(yè)年度關(guān)賬與報(bào)表涉稅自查
1. 資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額逐期增加，企業(yè)可能有風(fēng)險(xiǎn)！
2. 資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，企業(yè)可能少交稅！
3. 資產(chǎn)負(fù)債表“累計(jì)折舊”余額變動(dòng)異常，企業(yè)可能有風(fēng)險(xiǎn)！
4. 資產(chǎn)負(fù)債表“在建工程”余額長(zhǎng)期存在，企業(yè)可能在偷稅！
5. 資產(chǎn)負(fù)債表“投資性房地產(chǎn)”有余額，企業(yè)可能多交稅！
6. 資產(chǎn)負(fù)債表“其他應(yīng)收款”余額非常大，納稅行為何在?
六、企業(yè)稅收繳納中的疑難問(wèn)題自查與關(guān)賬前應(yīng)對(duì)處理
1. 收入類
2. 扣除類
(1) 工資薪金
(2) 職工福利費(fèi)
(3) 工會(huì)經(jīng)費(fèi)
(4) 保險(xiǎn)費(fèi)用
(5) 廣告費(fèi)
(6) 捐贈(zèng)支出
(7) 利息支出
(8) 資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)
(9) 資產(chǎn)損失
課堂總結(jié)與答疑
講師介紹
馬昌堯
企業(yè)財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)專家
中稅答疑研究院專家組專家
資歷背景
1. 國(guó)家稅務(wù)總局/中央財(cái)經(jīng)大學(xué)客座教授
2. 湖南中稅優(yōu)財(cái)集團(tuán)創(chuàng)始人
3. 湖南優(yōu)財(cái)經(jīng)紀(jì)創(chuàng)始人
4. 湖南優(yōu)財(cái)技術(shù)服務(wù)創(chuàng)始人
授課經(jīng)驗(yàn)
國(guó)電建、水電八局、嘉達(dá)工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協(xié)盈建筑、 長(zhǎng)鑫工程、優(yōu)元工程、蘭天集團(tuán)、九城集團(tuán)、臉譜集團(tuán)、東風(fēng)本田、湖南中天、蘭天汽貿(mào)、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、欣鼎裝飾、國(guó)宏裝飾、、晶安裝飾、中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行等
