企業(yè)所得稅法實施后，企業(yè)如何規(guī)避因新企業(yè)所得稅法實施所帶來的稅收風險、如何充分利用新企業(yè)所得稅法的相關(guān)優(yōu)惠政策做好企業(yè)所得稅納稅籌劃工作、如何在年終企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)節(jié)企業(yè)利潤，做好相關(guān)的納稅調(diào)整處理等工作，都是擺在企業(yè)面前急需要解決的難題。
新所得稅法實施后，為進一步推進《企業(yè)所得稅法實施條例》 的宣傳貫徹，使廣大稅務人員和企業(yè)財務人員能夠更好地理解和執(zhí)行《企業(yè)所得稅法實施條例》有關(guān)規(guī)定，知曉所得稅細則政策內(nèi)容，明白所得稅細則政策要求，我機構(gòu)將舉辦“新企業(yè)所得稅法實施條列解析與所得稅匯算清繳技巧處理培訓班”。屆時，將邀請由直接參與《企業(yè)所得稅法實施條例》起草和修改工作的國家稅務總局相關(guān)官員及國內(nèi)著名財稅實戰(zhàn)專家對《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的內(nèi)容逐條進行全面深入地細化解析，并對條款內(nèi)容進行詳細、系統(tǒng)、精確的定位和解答。同時提供由國務院法制辦、財政部、國家稅務總局共同編寫的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》釋義及適用指南培訓教材。
● 課程大綱
第一講 新企業(yè)所得稅法實施條例總體概述
1、《企業(yè)所得稅法實施條例》的整體構(gòu)思、背景及主要內(nèi)容分析
2、新企業(yè)所得稅法實施條例對外商投資企業(yè)的具體影響
3、稅收優(yōu)惠政策配套制度具體實施辦法及過度和銜接辦法
4、新企業(yè)所得稅法實施條例對應納稅額及稅收抵免的規(guī)定
第二講 新企業(yè)所得稅法實施條例對應納稅所得額計算的概述 1、企業(yè)所得稅稅率
2、權(quán)責發(fā)生制的稅收運用
3、總收入變化的分析
4 稅法的虧損概念
5、納稅義務發(fā)生時間
第三講 企業(yè)所得稅法實施條例對稅前扣除標準和范圍的規(guī)定 1、工資扣除；
2、捐贈扣除；
3、社保費用扣除；
4、壞賬扣除；
5、借款費用扣除；
6、三項費用扣除；
7、業(yè)務招待費、廣告費扣除；
第四講 企業(yè)所得稅法實施條例對資產(chǎn)的稅務處理變化及分析 1、固定資產(chǎn)的處理變化；
2、生物資產(chǎn)的處理變化；
3、無形資產(chǎn)的處理變化；
4、存貨的處理變化
第五講 企業(yè)所得稅法實施條例對資產(chǎn)重組與清算的規(guī)定解析 1、整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收處理；
2、債務重組的處理；
3、企業(yè)合并的處理；
4、企業(yè)分立的處理；
5、資產(chǎn)置換的處理；
6、清算的處理
第六講 企業(yè)所得稅法實施條例對稅收優(yōu)惠政策變化及分析 1、對于國家以產(chǎn)業(yè)導向為主及其他鼓勵類企業(yè)的優(yōu)惠辦法規(guī)定
2、稅收優(yōu)惠的具體范圍，認定標準與管理
3、正在享受優(yōu)惠政策的企業(yè)，過渡期間優(yōu)惠政策界定
4、過度期稅收優(yōu)惠的具體安排，實施步驟和管理措施
5、對于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施
6、高新技術(shù)企業(yè)如何利用產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策和過渡期采取的正確辦法
7、2008年后外資企業(yè)選擇新的稅收優(yōu)惠政策的途徑和辦法
第七講 實施條例對特別納稅調(diào)整與轉(zhuǎn)讓定價和反避稅的規(guī)定 1、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間交易納稅調(diào)整方法；
2、新稅法涉及轉(zhuǎn)讓定價與反避稅的內(nèi)容解析
3、新稅法下如何采取“離岸注冊、返程投資”方式避稅
4、我國稅務部門的反避稅工作介紹
第八講：新稅法、新準則下企業(yè)年終所得稅匯算清繳與納稅籌劃 1、匯算清繳時間的變化；
2、所得稅匯算清繳的有關(guān)規(guī)定及應注意的問題
3、所得稅納稅申報表調(diào)整變化與填報解析
4、應稅收入與非應稅收入及稅前允許扣除和非允許扣除項目解析
5、企業(yè)年終利潤調(diào)整方法及所得稅納稅籌劃的方法和有效途徑
第九講：新會計準則與新稅法差異協(xié)調(diào)調(diào)整 1、永久性差異和時間性差異；
2、處理差異兩個基本原則；
3、所得稅核算的新變化；
4、過渡期的稅收籌劃與風險控制
● 課程設置
情景演練、案例分析討論、游戲感悟、互動交流、沙盤演練、現(xiàn)場解答
● 顧問介紹
專家一：國家稅務總局所得稅司企業(yè)所得稅管理處，新企業(yè)所得稅法改革小組主要成員之一；
專家二：國家稅務總局政策法規(guī)司稅制改革處，新企業(yè)所得稅法改革小組主要成員之一；
專家三：徐箐，三十多年的稅務稽查、企業(yè)稅收管理工作經(jīng)驗，曾先后擔任國家稅務局政策法規(guī)處處長、稅務稽查局局長、企業(yè)所得稅處處長、等職務。
專家四：黃德漢，我國著名實戰(zhàn)派納稅籌劃專家。從事稅務稽查工作十幾年，在實際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經(jīng)驗。尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經(jīng)驗獲得廣泛和高度評價。極其精通中國稅法,對中國稅法有系統(tǒng)、深入的研究。在全國各地進行的《企業(yè)稅收管理》與《企業(yè)納稅籌劃》講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。
