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1、企業(yè)所得稅的納稅人及分類
2、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的區(qū)別
3、機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所、營(yíng)業(yè)代理人及其類型
4、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)及判斷標(biāo)準(zhǔn)
5、境內(nèi)境外所得及具體類型
6、實(shí)際聯(lián)系及判斷標(biāo)準(zhǔn)
7、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的納稅義務(wù)
8、新居民企業(yè)概念對(duì)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)策略
9、新稅法下如何利用納稅人身份變化進(jìn)行納稅籌劃
第二部分 新稅法下稅率變化的解析及納稅籌劃1、新稅法下居民企業(yè)適用25%稅率及依據(jù)
2、新稅法下非居民企業(yè)適用的基本稅率和優(yōu)惠稅率
3、新稅法下小型微利企業(yè)的優(yōu)惠稅率
4、新稅法下高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠稅率
5、稅率調(diào)整對(duì)內(nèi)外資企業(yè)的影響分析及應(yīng)對(duì)策略
6、新稅法下如何利用稅率變化進(jìn)行納稅籌劃
第三部分 新稅法下應(yīng)稅收入的解析與納稅籌劃1、新稅法下收入確認(rèn)的基本原則
2、新稅法下貨幣形式收入和非貨幣形式收入的類型
3、新稅法下各種收入的具體類型及確認(rèn)
4、新稅法下分期確認(rèn)收入的類型及方法
5、新稅法下視同銷售的類型及確認(rèn)
6、新稅法下不征稅收入的類型及確認(rèn)
7、新舊稅法收入的對(duì)比分析
8、新稅法下應(yīng)稅收入的納稅籌劃
第四部分 新稅法下成本費(fèi)用稅前扣除解析與納稅籌劃1、新稅法下成本費(fèi)用扣除的基本原則
2、收益性支出和資本性支出的區(qū)分
3、稅前扣除成本的內(nèi)容
4、稅前扣除期間費(fèi)用的內(nèi)容
5、稅前扣除稅金的內(nèi)容
6、稅前扣除損失及其他支出的內(nèi)容
7、稅前扣除公益性捐贈(zèng)的判斷、扣除標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法
8、稅前扣除工資薪金的內(nèi)容
9、稅前扣除利息費(fèi)用的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
10、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)/福利費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告支出/業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
12、各種保險(xiǎn)費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
13、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)費(fèi)用、租賃費(fèi)用及勞動(dòng)保護(hù)支出的稅前扣除規(guī)定
14、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)等費(fèi)用的稅前扣除規(guī)定
15、傭金的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
16、資產(chǎn)盤(pán)虧、報(bào)廢凈損失的稅前扣除
17、不得稅前扣除的成本、費(fèi)用內(nèi)容
18、各稅前扣除項(xiàng)目的納稅籌劃及案例分析
第五部分 新稅法下資產(chǎn)的稅務(wù)處理及納稅籌劃1、各項(xiàng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
2、各類固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊方法、折舊年限、殘值
3、固定資產(chǎn)大修理支出和改建支出的區(qū)劃標(biāo)準(zhǔn)
4、各類生物資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊方法折舊年限
5、無(wú)形資產(chǎn)的類型、計(jì)稅基礎(chǔ)、攤銷方法、攤銷年限
6、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷方法、攤銷年限
7、開(kāi)辦費(fèi)的內(nèi)容、攤銷方法、攤銷年限
8、投資資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)及轉(zhuǎn)讓處置時(shí)的處理
9、存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)及計(jì)價(jià)方法
10、新稅法下各類資產(chǎn)的納稅籌劃
第六部分 新稅法下企業(yè)重組與清算的稅務(wù)處理與納稅籌劃1、企業(yè)重組的內(nèi)容
2、免稅重組的判斷與納稅籌劃
3、債務(wù)重組的所得稅處理與納稅籌劃
4、企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)處理與納稅籌劃
5、企業(yè)合并、分立的稅務(wù)處理與納稅籌劃
6、企業(yè)清算的稅務(wù)處理與納稅籌劃
第七部分 新稅法下應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額的計(jì)算1、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
2、應(yīng)納稅額的計(jì)算
3、抵免限額的計(jì)算方法和抵免年限
第八部分 新企業(yè)所得稅法的稅收優(yōu)惠政策解析與納稅籌劃1、免稅收入的內(nèi)容、判斷標(biāo)準(zhǔn)及納稅籌劃
2、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的具體范圍及具體稅收優(yōu)惠政策
3、公共基礎(chǔ)設(shè)施的具體范圍及具體稅收優(yōu)惠政策
4、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目所得的具體稅收優(yōu)惠政策
5、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的具體稅收優(yōu)惠政策
6、減按10%稅率征收企業(yè)所得稅的具體項(xiàng)目
7、小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策
8、高科技企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策
9、民族自治地方的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策
10、技術(shù)開(kāi)發(fā)加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策及納稅籌劃
11、殘疾職工及國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員加計(jì)扣除優(yōu)惠政策及納稅籌劃
12、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資抵免稅收優(yōu)惠政策及納稅籌劃
13、固定資產(chǎn)加速折舊的類型
14、企業(yè)綜合利用資源減計(jì)收入的優(yōu)惠政策
15、企業(yè)購(gòu)買(mǎi)環(huán)境保護(hù)、節(jié)水節(jié)能及安全生產(chǎn)享受投資抵免的條件、投資抵免的比例及年限
16、企業(yè)利用所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃的方法與技巧
第九部分 新稅法下的源泉扣繳解析1、扣繳義務(wù)人的界定
2、扣繳范圍的確定
3、各類源泉扣繳所得稅的具體計(jì)算方法
4、源泉扣繳未實(shí)現(xiàn)時(shí)的處理
5、源泉扣繳的申報(bào)繳納
第十部分 新稅法下反避稅政策解析與應(yīng)對(duì)策略1、關(guān)聯(lián)企業(yè)與業(yè)務(wù)往來(lái)的界定
2、獨(dú)立交易原則
3、成本分?jǐn)倕f(xié)議及應(yīng)對(duì)策略
4、轉(zhuǎn)讓定價(jià)及調(diào)整方法
5、預(yù)約定價(jià)安排及操作實(shí)務(wù)
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告與核定征收
7、轉(zhuǎn)讓定價(jià)同期文檔資料準(zhǔn)備及應(yīng)對(duì)策略
8、避稅港與受控外國(guó)公司的判斷標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)對(duì)策略
9、資本弱化的判斷標(biāo)準(zhǔn)與納稅調(diào)整及應(yīng)對(duì)策略
10、一般反避稅條款及判斷標(biāo)準(zhǔn)
11、納稅調(diào)整加收利息的具體標(biāo)準(zhǔn)
12、新稅法下企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理的應(yīng)對(duì)策略
第十一部分 新企業(yè)所得稅法征收管理的解析1、居民企業(yè)的納稅地點(diǎn)
2、非居民企業(yè)的納稅地點(diǎn)
3、企業(yè)所得稅的合并納稅
4、企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)
5、企業(yè)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳
6、企業(yè)所得稅的貨幣計(jì)量單位及外匯折算方法
第十二部分 新舊企業(yè)所得稅法的過(guò)渡期政策及其他問(wèn)題解析1、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的過(guò)渡措施
2、企業(yè)所得稅法與稅收協(xié)定的關(guān)系
3、企業(yè)所得稅過(guò)渡期的納稅籌劃
培訓(xùn)形式：分組授課、互動(dòng)交流、案例分析、專業(yè)建議。
學(xué)員人數(shù)：30人以內(nèi)
● 講師介紹
張學(xué)斌，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,管理學(xué)博士后研究人員，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師；具有十幾年的企業(yè)財(cái)務(wù)管理、管理咨詢和管理培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾在中美合資深圳華特容器、北方工業(yè)、深圳成霖五金等五家大中型企業(yè)任財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及某會(huì)計(jì)師事務(wù)所副所長(zhǎng)。
專長(zhǎng)領(lǐng)域: 張博士近年來(lái)連續(xù)擔(dān)任深圳等地幾十家上市公司、外資企業(yè)、高科技企業(yè)的財(cái)稅管理咨詢項(xiàng)目顧問(wèn)，對(duì)企業(yè)實(shí)行全面系統(tǒng)顧問(wèn)式服務(wù)，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理、納稅管理等財(cái)稅管理體系的建立和改善方面頗有心得，并長(zhǎng)期被國(guó)內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢顧問(wèn)公司聘請(qǐng)為財(cái)稅講師，曾為這些公司提供過(guò)轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管實(shí)務(wù)、非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)培訓(xùn)、企業(yè)全面預(yù)算管理、納稅籌劃等公開(kāi)課程和內(nèi)訓(xùn)課程。
張博士咨詢服務(wù)過(guò)的單位：富士康企業(yè)集團(tuán)，長(zhǎng)城計(jì)算機(jī)集團(tuán)，中國(guó)電信深圳公司，同洲電子股份，世紀(jì)人通訊，珍興鞋業(yè)，和記黃埔地產(chǎn)，特發(fā)信息股份，廣西斯壯股份，深圳科技控股，長(zhǎng)澳醫(yī)藥，華潤(rùn)達(dá)實(shí)智能科技，普諾瑪集團(tuán)，中國(guó)北方工業(yè)公司，太平保險(xiǎn)有限公司，深圳市地方稅務(wù)局，深圳市龍崗國(guó)稅局，深圳市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，深圳市龍崗區(qū)發(fā)展計(jì)劃局，深圳市福田區(qū)政府采購(gòu)辦以及浙江大學(xué)深圳MBA班，上海交通大學(xué)深圳MBA班等近百家單位。
授課風(fēng)格:注重學(xué)員互動(dòng)參與；培訓(xùn)內(nèi)容實(shí)用性、針對(duì)性強(qiáng)；案例培訓(xùn)，培訓(xùn)形式生動(dòng)活潑！
