企業(yè)內(nèi)部控制與公司治理

● 課程背景
    據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)結(jié)果：很多失敗企業(yè)在內(nèi)部控制和公司治理層面都存在很大問題；而絕大多數(shù)的成功企業(yè)都解決了兩個(gè)根本問題：一是能持續(xù)確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果；二是能持續(xù)確保企業(yè)資產(chǎn)的增值與安全。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭的加劇和企業(yè)生存環(huán)境的變化，企業(yè)要想持續(xù)經(jīng)營下去，就需要不斷地提高競(jìng)爭力和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力。單純依賴傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)控制已不能應(yīng)對(duì)企業(yè)可能面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)控制必須向企業(yè)內(nèi)部控制體系發(fā)生轉(zhuǎn)變，只有這樣，才能有效提高企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的能力！

● 課程收益
  1、通過實(shí)際的案例分析，讓學(xué)員能提高建立企業(yè)內(nèi)部控制體系的認(rèn)識(shí)，并能快速診斷學(xué)員企業(yè)內(nèi)部控制體系的缺陷；
  2、提升學(xué)員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者或管理者對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，完善公司治理，并建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
  3、通過互動(dòng)的案例分析，幫助學(xué)員企業(yè)建立符合自身實(shí)際的內(nèi)部控制體系。

● 課程大綱
一.概論
  1、內(nèi)部控制的概念
  2、建立內(nèi)部控制的必要性
  ◇ 法律法規(guī)的要求  
  ◇ 科學(xué)管理的要求
  ◇ 成本--效益原則的要求  
  3、內(nèi)部控制目標(biāo)
  4、內(nèi)部控制的內(nèi)容
  5、公司治理結(jié)構(gòu)
  6、內(nèi)部控制環(huán)境
  ◇ 內(nèi)部環(huán)境重要性
  ◇ 董事會(huì)    
  ◇ 經(jīng)理人              
  ◇ 企業(yè)文化   
  ◇ 人力資源   
  ◇ 監(jiān)督機(jī)制等       
二.內(nèi)部控制與公司治理案例分析
  □ 案例研討：海爾內(nèi)控機(jī)制的基本模式
三.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與案例研討
  1、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)
  ◇ 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的基本思路   
  ◇ 單項(xiàng)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)思路
  ◇ 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)思路與程序
  2、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)案例及案例研討
  ◇ X公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立與執(zhí)行情況
  ◇ X公司內(nèi)部控制系統(tǒng)存在的問題與改進(jìn)措施
四.內(nèi)部控制的評(píng)估
  1、深入了解內(nèi)部控制系統(tǒng)
  2、對(duì)內(nèi)部控制的逐項(xiàng)評(píng)估
  3、對(duì)內(nèi)部控制的檢查與測(cè)試
  4、內(nèi)部控制的局限性
  5、案例研討：B公司內(nèi)部控制評(píng)估案例
五.內(nèi)部控制的實(shí)施
  1、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
  □ 案例研討：寶鋼股份公司案例
  2、購貨與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
  □ 案例研討：鴻雁股份公司案例
  3、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)的內(nèi)部控制
  □ 案例研討：鴻雁股份公司案例
  4、籌資與投資循環(huán)的內(nèi)部控制
  □ 案例研討：紅塔集團(tuán)案例
六.現(xiàn)場(chǎng)答疑

● 專家簡介
    伍健康  1964年生，工商管理博士，著名企業(yè)制度專家、企業(yè)管理專家，現(xiàn)任深圳市體制改革研究會(huì)秘書長、多家企業(yè)的管理顧問和獨(dú)立董事。他曾在中華會(huì)計(jì)師事務(wù)所任項(xiàng)目經(jīng)理、在國有、民營企業(yè)都擔(dān)任過總經(jīng)理、還在深圳市企業(yè)改制輔導(dǎo)中心擔(dān)任過負(fù)責(zé)人。他成功地咨詢顧問過上百家上市公司、民營企業(yè)的內(nèi)部控制體系的建立、公司治理的完善、企業(yè)管理信息化、股權(quán)激勵(lì)及企業(yè)上市策劃等項(xiàng)目。他熟悉企業(yè)運(yùn)營與管理，對(duì)公司治理、企業(yè)股權(quán)激勵(lì)、企業(yè)制度創(chuàng)新、股份制改造、公司內(nèi)部控制等具有很多的理論研究與豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。他曾服務(wù)過的企業(yè)有：南玻集團(tuán)、中集集團(tuán)、沙河集團(tuán)、中國移動(dòng)、大唐電信、中石化、粵美的、通用汽車、米其林、可口可樂、青島啤酒、建恒工業(yè)等。