金融危機(jī)下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與財(cái)務(wù)管控

● 課程目標(biāo)
   當(dāng)前金融風(fēng)暴已嚴(yán)重沖擊全球資本市場，對中國企業(yè)產(chǎn)生了重大的影響。企業(yè)資本運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)控制體系是否完備、企業(yè)內(nèi)部控制是否嚴(yán)密、以及企業(yè)的財(cái)務(wù)分析是否完善；這都將對企業(yè)能否平穩(wěn)度過金融風(fēng)險(xiǎn)期有著至關(guān)重要的作用！也是企業(yè)是否能夠快速發(fā)展的重要保障！如何確保企業(yè)資本運(yùn)營的可靠和安全？如何建立有效的企業(yè)管控和風(fēng)險(xiǎn)防范體系？如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何建立精確的財(cái)務(wù)分析制度… …企業(yè)面臨這些實(shí)際問題，究竟該怎么辦？唯一的辦法就是完善企業(yè)資本運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)防范體系、建立有效的內(nèi)部控制體系以及精確的財(cái)務(wù)分析制度?；诖?，特于12月12-14日在清華舉辦一期《金融風(fēng)險(xiǎn)下的企業(yè)資本運(yùn)營與財(cái)務(wù)管控》特訓(xùn)班，特邀請?jiān)诮?jīng)濟(jì)學(xué)與財(cái)務(wù)領(lǐng)域享有盛譽(yù)的陳乃醒、肖旭東、袁小勇三位教授就當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形式下的企業(yè)資本運(yùn)營與財(cái)務(wù)管控進(jìn)行講解！請各有關(guān)單位組派相關(guān)人員報(bào)名參加。

● 課程目標(biāo)
 ◇ 加深學(xué)員對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形式的了解，解析企業(yè)資本運(yùn)營奧秘及企業(yè)應(yīng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的策略。
 ◇ 以全局觀念，透視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)問題。   
 ◇ 提升企業(yè)對內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的管控體系。
 ◇ 結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
 ◇ 系統(tǒng)分析各個(gè)方面具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)整體運(yùn)營，為企業(yè)決策和管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持。

● 講師簡介
陳乃醒：著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家。中國社會(huì)科學(xué)院工業(yè)經(jīng)濟(jì)研究所研究員；中國社會(huì)科學(xué)院中小企業(yè)研究中心主任；中國社會(huì)科學(xué)院研究生院教授，博士生導(dǎo)師。兼任中國國際經(jīng)濟(jì)、科技、法律人才學(xué)會(huì)副會(huì)長，中國物流行業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長兼專家委員會(huì)副主席，亞太中小企業(yè)協(xié)會(huì)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家，中國科學(xué)學(xué)與科技政策學(xué)會(huì)理事，美國普萊斯頓大學(xué)兼職教授等。1970年中國民人大學(xué)工業(yè)經(jīng)濟(jì)系本科畢業(yè)；1981年中國社會(huì)科學(xué)院研究生院工業(yè)經(jīng)濟(jì)系研究生畢業(yè)，獲經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士學(xué)位。后入中國社會(huì)科學(xué)院工業(yè)經(jīng)濟(jì)研究所，從事于工業(yè)經(jīng)濟(jì)和企業(yè)管理研究與教學(xué)。30年來先后參加過工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、工業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、蘇南工業(yè)化道路、產(chǎn)業(yè)政策、城鄉(xiāng)工業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展、人力資源、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)、中小企業(yè)等方面的國家和院(所)重點(diǎn)課題研究。提交研究報(bào)告和發(fā)表論文300余篇；出版專著30余本。經(jīng)常接受中央各部、委和地方各級(jí)政府、高等院校和企事業(yè)單位等邀請，開展課題研究、咨詢、作學(xué)術(shù)報(bào)告等。多次接受國外研究機(jī)構(gòu)、大學(xué)邀請，參加研討會(huì)、開展講學(xué)等學(xué)術(shù)交流。多篇論文被譯成外文在國外刊物刊登。研究成果多次獲獎(jiǎng)。享受國務(wù)院特殊津貼。

肖旭東：10年外企財(cái)務(wù)（其中：7年IBM工廠財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)）+5年中央企業(yè)管理經(jīng)歷；中國《財(cái)務(wù)技術(shù)》研究中心 發(fā)起者之一；中國人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院 特聘講師；清華大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班 特邀講師；《首席財(cái)務(wù)官》雜志  專家顧問。肖老師作為中國大陸第一代職業(yè)高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理人，經(jīng)世界頂級(jí)跨國企業(yè)多年的歷練，積累了豐富的企業(yè)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)技術(shù)方面均有非常深厚的造詣，是一位卓有成就的財(cái)務(wù)管理專家。他曾經(jīng)服務(wù)過的客戶有IBM(中國)有限公司、NOKIA(中國)有限公司、美的集團(tuán)、三一重工、中國兵工集團(tuán)、蘇州泰科電子、中信建投、工行、建行、中聯(lián)重科、長虹佳華、航星機(jī)器、愛立信中國學(xué)院、中國移動(dòng)、山河智能等。

袁小勇：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授、審計(jì)教研室主任、注冊會(huì)計(jì)師，北京市跨世紀(jì)人才，中國審計(jì)學(xué)會(huì)、北京審計(jì)學(xué)會(huì)理事，中國財(cái)經(jīng)報(bào)特約撰稿人，現(xiàn)兼任《財(cái)經(jīng)界》、《中國外資》雜志特邀編輯，北京鑫宇航稅務(wù)師事務(wù)所、北京中益信華會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)顧問，曾任職中華會(huì)計(jì)師事務(wù)所，先后兼任多家大型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)顧問。主要研究方向有：審計(jì)理論、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、舞弊研究、財(cái)務(wù)粉飾、財(cái)務(wù)預(yù)警、管理咨詢等。著有《現(xiàn)金流量表編制方法與技巧》、《虛假財(cái)務(wù)報(bào)告研究》、《財(cái)務(wù)報(bào)告窗飾研究》等專著。先后為幾十家著名企業(yè)（如首鋼集團(tuán)、北汽控股集團(tuán)、中國水電建設(shè)集團(tuán)公司、中國高新集團(tuán)、鄂爾多斯集團(tuán)、上海興業(yè)證券、深圳招商證券、深圳安信證券、河北大化集團(tuán)、中國南車集團(tuán)、大唐電信、智聯(lián)招聘、美的集團(tuán)、上海REXAM、順豐速運(yùn)、DHL（中外運(yùn)敦豪 ）、蘇州伊頓電氣、河南神火集團(tuán)、索愛普天移動(dòng)）、著名學(xué)府（如清華大學(xué)、國家會(huì)計(jì)學(xué)院，北京大學(xué)，中國政法大學(xué)）和政府機(jī)關(guān)（如中國內(nèi)審協(xié)會(huì)、北京市財(cái)政局、北京市審計(jì)局、河北省審計(jì)廳）講授會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)分析等課程。

● 課程大綱
《全球金融危機(jī)下公司風(fēng)險(xiǎn)控制及資本運(yùn)營》    
主講：陳乃醒（12月12日）
1、導(dǎo)言
（1）、企業(yè)發(fā)展的過程始終是與外部環(huán)境變化相互博奕的過程
（2）、這一輪變化的歷史比較
2、改革開放的偉大成就與“人力資源優(yōu)勢戰(zhàn)略”的發(fā)揮
（1）、改革開放的偉大成就是如何取得的
（2）、從中國特點(diǎn)出發(fā)的優(yōu)勢戰(zhàn)略發(fā)揮
（3）、中國企業(yè)發(fā)展的獨(dú)特模式
3、國際經(jīng)濟(jì)衰退對中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響
（1）、高物價(jià)的形成
（2）、美國金融市場危機(jī)的影響
（3）、三大經(jīng)濟(jì)體衰退的表現(xiàn)與預(yù)測
（4）、發(fā)展中新興國家受物價(jià)上漲困擾
4、以防經(jīng)濟(jì)下滑為導(dǎo)向的政策體系的形成
（1）、以兩防為主的政策體系的形成及影響
（2）、中小企業(yè)的困境造成中國經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重滑坡
（3）、改變兩防為主的政策體系勢在必行
（4）、以防經(jīng)濟(jì)下滑為主體的政策系統(tǒng)的主要內(nèi)容
5、不對稱競爭的原理與內(nèi)容
（1）、不對稱競爭的概念
（2）、不對稱競爭的內(nèi)容
（3）、實(shí)施不對稱競爭應(yīng)注意的問題
6、“以退為進(jìn)”的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范策略 
（1）、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自市場的不確定性
（2）、以“兩減兩保”和“兩調(diào)整兩促進(jìn)”為主的防風(fēng)險(xiǎn)措施
（3）、“以退為進(jìn)”的市場拓展
7、深化宏觀體制改革 營造經(jīng)濟(jì)發(fā)展的優(yōu)良環(huán)境
（1）、建設(shè)全民創(chuàng)業(yè)體制
（2）、改革稅費(fèi)制度
（3）、改革投融資制度
（4）、強(qiáng)化政企互動(dòng)和勾通機(jī)制
（5）、建設(shè)簡便實(shí)用的服務(wù)體系
（6）、建設(shè)公開、公正、透明的資助體系
8、轉(zhuǎn)變觀念  強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營管理
（1）、越是困難時(shí)期越應(yīng)當(dāng)發(fā)揚(yáng)自信、自立、自強(qiáng)的拼博精神
（2）、以智慧融資：采用廣義融資法則
（3）、充分認(rèn)識(shí)成本競爭的普遍意義
（4）、以“孤峰原理”為指導(dǎo)打造核心競爭力
（5）、貫徹社會(huì)責(zé)任的內(nèi)外一致性原則
（6）、強(qiáng)化三大團(tuán)隊(duì)建設(shè)
（7）、向精細(xì)化管理要效益
（8）、細(xì)分銷售市場 拓展產(chǎn)業(yè)鏈
（9）、明確劃分經(jīng)營與管理的職責(zé)
（10）、造就宏大的企業(yè)家隊(duì)伍
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《企業(yè)管控與風(fēng)險(xiǎn)防范體系》
主講：肖旭東（12月13日）
1、課程導(dǎo)入：背景案例
2、業(yè)務(wù)控制的“PROCESS（流程）”體系：
（1）、Purpose of business control：業(yè)務(wù)控制的目的
1）、成長中的企業(yè)面臨的四個(gè)結(jié)構(gòu)性問題；
◆ 案例：微觀管理的困境
2）、管理故事
3）、為什么需要控制?
4）、控制的目的；
（2）、Risk analysis&acceptence：風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)接受
◆ 典型危機(jī)案例分析
1）、企業(yè)常見的風(fēng)險(xiǎn)類型；
2）、內(nèi)部控制的基本理論和實(shí)踐；
3）、風(fēng)險(xiǎn)管理模式；
◆ 案例分享：IBM公司財(cái)務(wù)面對的風(fēng)險(xiǎn)
4）、如何防范常見的舞弊；
◆ 案例分析：材料采購過程的風(fēng)險(xiǎn)分析
（3）、Operation procedure structure：公司運(yùn)作流程體系
1）、企業(yè)運(yùn)作的本質(zhì)；
2）、內(nèi)部控制的制度的基本框架；
3）、財(cái)務(wù)流程體系框架——SPPIR體系
◆ 案例分享：IBM流程管理規(guī)定
4）、主要業(yè)務(wù)控制問題列舉：銷售、采購、資產(chǎn)等
5）、生產(chǎn)流程概述——運(yùn)用“5M1E”原則；
◆ 討論：銷售業(yè)務(wù)流程
6）、銷售環(huán)節(jié)關(guān)鍵流程； 
◆ 案例分享
（4）、Corporation review&audit：公司流程審核和審計(jì)
1）、什么事內(nèi)部審計(jì)？
2）、內(nèi)、部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別；
3）、公司審計(jì)的職責(zé)；
◆ 案例分享：IBM內(nèi)部審計(jì)
◆ 問題：流程為什么執(zhí)行難？
（5）、Elements of business control：內(nèi)部控制關(guān)鍵要素
1）、企業(yè)價(jià)值鏈與流程管理的關(guān)系；
2）、企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程；
3）、業(yè)務(wù)職能與業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)系；
◆ 討論：解密企業(yè)流程控制的關(guān)鍵點(diǎn)
4）、內(nèi)部控制的要素；
5）、制定流程的重點(diǎn)；
6）、內(nèi)部控制的類型；
7）、會(huì)計(jì)控制的內(nèi)容；
8）、制定流程的重點(diǎn)；
◆ 案例分享：IBM財(cái)務(wù)控制方法
（6）、Separation of duty system：職責(zé)分離控制體系
◆ 案例分析：
1）、職責(zé)劃分的原則；
◆ 案例分析：采購付款的職責(zé)分工
◆ 案例分享：職責(zé)分離與授權(quán)體系
（7）、Semi-annual control assessment：定期評(píng)估及改進(jìn)
1）、內(nèi)部控制評(píng)估工具；
◆ 案例分享：IBM的“SACA”體系
◆ 案例分析：流程改進(jìn)的方法
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《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表深度分析及財(cái)務(wù)管理弊病的察覺與診治》
主講：袁小勇（12月14日）
1、財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)理論
（1）、對財(cái)務(wù)分析的總體認(rèn)識(shí)
1）、財(cái)務(wù)報(bào)表的精髓
2）、財(cái)務(wù)報(bào)表是智者的“望遠(yuǎn)鏡”、 “顯微鏡”
◆案例：麥當(dāng)勞為什么愛賣漢堡？
3）、誠信是財(cái)務(wù)報(bào)表的靈魂
4）、管理者必須有足夠的勇氣去面對不理想的財(cái)務(wù)報(bào)表
（2）、財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀的“1234”
1）、一種信念
2）、兩個(gè)方法
3）、三種活動(dòng)
4）、四份報(bào)表
（3）、為什么企業(yè)高級(jí)管理人員必須要會(huì)看懂財(cái)務(wù)報(bào)表？
（4）、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的框架
（5）、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)
（6）、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的原則
（7）、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的程序
（8）、財(cái)務(wù)分析的局限性
2、財(cái)務(wù)分析的方法
（1）、財(cái)務(wù)分析的基本思路
1）、分析企業(yè)的性質(zhì)規(guī)模與經(jīng)營前景
2）、分析哪些會(huì)計(jì)政策對該企業(yè)至關(guān)重要
3)、分析該企業(yè)會(huì)計(jì)選擇的余地有多大
4）、分析企業(yè)成本降低的空間有多大（內(nèi)部分析）
5）、評(píng)估該企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告傾向
6）、評(píng)價(jià)該企業(yè)信息披露的質(zhì)量和傾向
7）、識(shí)別盈利操縱的警示信號(hào)
（2）、常用的技術(shù)方法
1）、比較分析法
2）、比率分析法
3）、趨勢分析法
4）、賬齡分析法
5）、結(jié)構(gòu)分析法
6）、綜合分析法等
◆ 案例分析：2005年末不同行業(yè)的5大公司——ROE的影響因素
3、資產(chǎn)負(fù)債表分析
（1）、資產(chǎn)負(fù)債表分析要塊
1）、分析要訣一：總體 
2）、分析要訣要訣二：資產(chǎn)規(guī)模分析
3）、分析要訣要訣三：資產(chǎn)質(zhì)量
4）、總結(jié)：資產(chǎn)負(fù)債表分析七要
（2）、償債能力分析
1）、短期償債能力
◆ 案例：沃爾瑪?shù)臐L動(dòng)性夠嗎？
2）、長期償債能力
◆ 案例：沃爾瑪整體的負(fù)債比率
3）、由負(fù)債組成結(jié)構(gòu)看風(fēng)險(xiǎn)與競爭力
（3）、營運(yùn)能力指標(biāo)分析
1）、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
2）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
3）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
4、利潤表分析
（1）、利潤的穩(wěn)定性分析
1）、會(huì)計(jì)政策對利潤穩(wěn)定性的影響
2）、利潤穩(wěn)定性的指標(biāo)分析
3）、會(huì)計(jì)利潤與應(yīng)納稅所得額的關(guān)系
◆ 案例：歌爾聲學(xué)的異常納稅
（2）、獲利能力分析
1）、影響獲利能力的因素
2）、獲利能力分析的內(nèi)容
◆ 例：青島啤酒經(jīng)營獲利能力評(píng)價(jià)表
◆ 例：青島啤酒資產(chǎn)獲利能力評(píng)價(jià)表
◆ 例：青島啤酒資本獲利能力指標(biāo)比較
（3）、增長能力分析
1）、獲利能力趨勢分析
2）、銷售增長能力分析
◆ 青島啤酒近三年的環(huán)比銷售增長圖
（4）、市場控制能力
（5）、技術(shù)創(chuàng)新能力
（6）、資產(chǎn)增長能力
（7）、資本保障能力
5、現(xiàn)金流量表分析
（1）、凈利潤與經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量的關(guān)系
1）、將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量
2）、凈利潤同現(xiàn)金流量的差異
3）、坐標(biāo)圖
（2）、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析   
（3）、現(xiàn)金流量指標(biāo)分析
6、財(cái)務(wù)分析報(bào)告撰寫