摘要：隨著新增值稅、營業(yè)稅實(shí)施條例與新會計準(zhǔn)則在企業(yè)中的實(shí)施，很多企業(yè)在執(zhí)行過程中，遇到了很多的疑難問題，如：增值稅對一般納稅人的資格認(rèn)定問題，最新增值稅抵扣范圍、不得抵扣項(xiàng)目的具體規(guī)定，跨區(qū)經(jīng)營、搬遷、視同銷售、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等稅務(wù)處理問題，新條例下購進(jìn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)、土地附著物、構(gòu)筑物所涉及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題，按差額征收營業(yè)稅項(xiàng)目的新規(guī)定及稅務(wù)處理問題，長期股權(quán)投資、企業(yè)合并、金融工具、所得稅準(zhǔn)則等執(zhí)行中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，企業(yè)會計準(zhǔn)則與企業(yè)所得稅法的差異會計處理問題等，這些都是企業(yè)在當(dāng)前十分關(guān)注的問題...
A班主題：最新增值稅、營業(yè)稅與新會計準(zhǔn)則執(zhí)行中難點(diǎn)深度解析 2009年7月23-24日 深圳 2800元/人
B班主題：企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、實(shí)施評價與運(yùn)行監(jiān)督案例分析 2009年8月14-15日 北京 2800元/人
C班主題：企業(yè)長期股權(quán)投資、并購重組財稅處理難點(diǎn)解析與實(shí)務(wù)操作 2009年8月13-14日 上海 2800元/人
● 課程背景：
隨著新增值稅、營業(yè)稅實(shí)施條例與新會計準(zhǔn)則在企業(yè)中的實(shí)施，很多企業(yè)在執(zhí)行過程中，遇到了很多的疑難問題，如：增值稅對一般納稅人的資格認(rèn)定問題，最新增值稅抵扣范圍、不得抵扣項(xiàng)目的具體規(guī)定，跨區(qū)經(jīng)營、搬遷、視同銷售、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等稅務(wù)處理問題，新條例下購進(jìn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)、土地附著物、構(gòu)筑物所涉及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題，按差額征收營業(yè)稅項(xiàng)目的新規(guī)定及稅務(wù)處理問題，長期股權(quán)投資、企業(yè)合并、金融工具、所得稅準(zhǔn)則等執(zhí)行中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，企業(yè)會計準(zhǔn)則與企業(yè)所得稅法的差異會計處理問題等，這些都是企業(yè)在當(dāng)前十分關(guān)注的問題。
隨著企業(yè)所得稅法頒布實(shí)施，增值稅、營業(yè)稅等一系列稅收法律制度也進(jìn)行了改革，內(nèi)部控制規(guī)范也相繼出臺和完善，這些變化也對企業(yè)會計準(zhǔn)則的實(shí)施提出了新的要求。所以廣大企業(yè)深入貫徹實(shí)施企業(yè)會計準(zhǔn)則是一個不斷學(xué)習(xí)和完善的過程，它需要在全面掌握企業(yè)會計準(zhǔn)則原有內(nèi)容的基礎(chǔ)上不斷了解其最新變化，進(jìn)一步深刻領(lǐng)會準(zhǔn)則的精髓，進(jìn)而制定出適合企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略的會計政策體系。
2009年7月1日起《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標(biāo)志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。
為了幫助企業(yè)按照最新的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求盡快建立健全企業(yè)內(nèi)部控制管理制度和體系，盡早掌握最新財稅政策法規(guī)，正確處理財稅體系和納稅體系的差異，真正做到依法納稅、合理籌劃、正確規(guī)避和降低企業(yè)納稅風(fēng)險，達(dá)到企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展的目的。特舉辦本期研討會，屆時將邀請國內(nèi)著名財稅專家領(lǐng)銜主講。
----------------------------------------------------------------
B班：企業(yè)內(nèi)部控制與內(nèi)部審計及財務(wù)風(fēng)險管理高級研修班
● 課程內(nèi)容：企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、流程優(yōu)化提升訓(xùn)練
1、企業(yè)內(nèi)部控制框架及最新發(fā)展
財政部企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范背景及解讀 我國不同機(jī)構(gòu)內(nèi)控規(guī)范介紹 企業(yè)內(nèi)部控制國際發(fā)展的新動向 企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo) 企業(yè)內(nèi)部控制構(gòu)成的五大要素 各管理層內(nèi)控職責(zé) 美國次貸危機(jī)暴露的企業(yè)風(fēng)險管理漏洞
2、內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)與完善
企業(yè)組織架構(gòu) 發(fā)展戰(zhàn)略 人力資源政策 企業(yè)文化 社會責(zé)任
3、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制
采購、銷售 工程項(xiàng)目、擔(dān)保、業(yè)務(wù)外包 籌資、預(yù)算、成本費(fèi)用、財務(wù)報告編制與披露 合同協(xié)議 對子公司的控制、企業(yè)并購、關(guān)聯(lián)交易
4、資產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目控制
資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 長期股權(quán)投資 衍生金融工具
5、內(nèi)部審計
內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系 內(nèi)部審計職能定位與人員要求 內(nèi)部審計工作內(nèi)容與方式 內(nèi)部審計質(zhì)量控制
6、信息系統(tǒng)一般控制
企業(yè)信息化發(fā)展對內(nèi)控環(huán)境的影響 信息系統(tǒng)在內(nèi)控的中應(yīng)用 對企業(yè)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制措施 信息系統(tǒng)控制的案例分享
7、內(nèi)部控制評價、改進(jìn)及鑒證
內(nèi)部控制評價內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn) 企業(yè)內(nèi)部控制測試方法與技術(shù) 設(shè)計有效性及整改 執(zhí)行有效性及整改 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和報告 內(nèi)部控制鑒證
8、企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施
內(nèi)部控制實(shí)施的方法 內(nèi)部控制實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組及組織機(jī)構(gòu) 內(nèi)部控制實(shí)施的關(guān)鍵風(fēng)險控制 內(nèi)審部門在集團(tuán)內(nèi)部控制體系中的地位與協(xié)調(diào) 內(nèi)部控制在企業(yè)整體管理框架中的地位 內(nèi)部控制發(fā)展趨勢展望
● 主講老師
鄭洪濤：我國著名內(nèi)部控制專家，北京國家會計學(xué)院教授，研究和教學(xué)內(nèi)容包括企業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析及控制制度設(shè)計、兼并收購重組方案設(shè)計等。兼任多家大型企業(yè)集團(tuán)、上市公司獨(dú)立董事、財務(wù)顧問?！秲?nèi)部控制制度設(shè)計、實(shí)施與評價》主編。主持北京大學(xué)《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開發(fā)；《金融企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制》研究。
袁小勇：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授，先后兼任多家大型企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)顧問，著有《舞弊審計技術(shù)與方法》（審計署重點(diǎn)課題）、《虛假財務(wù)報告研究》《財務(wù)報告窗飾研究》（北京市教委課題）、《審計學(xué)》（教育部統(tǒng)編教材）、《最新企業(yè)會計準(zhǔn)則操作指南——解析 比較 案例》（2006年10月出版）等及60多篇學(xué)術(shù)論文。被業(yè)界譽(yù)為會計造假偵破專家及企業(yè)會計準(zhǔn)則“百事通”。
----------------------------------------------------------------
C班：長期股權(quán)投資、并購重組財稅處理難點(diǎn)解析與實(shí)務(wù)操作專題培訓(xùn)班
● 課程內(nèi)容：長期股權(quán)投資、并購重組財稅處理難點(diǎn)解析與實(shí)務(wù)操作專題培訓(xùn)班
一、《企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》政策解讀
二、長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的涉稅會計處理技巧
1.長期股權(quán)投資初始投資成本的確定2.長期股權(quán)投資成本法的運(yùn)用 3.長期股權(quán)投資權(quán)益法的運(yùn)用：包含公允價值調(diào)整、投資損益確認(rèn)、其他權(quán)益變動、與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)內(nèi)部交易的抵消等。 4.長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換和處置 5.共同控制資產(chǎn)、共同控制經(jīng)營的核算
三、企業(yè)合并業(yè)務(wù)的會計處理。
1.企業(yè)合并的含義和類型2.同一控制下企業(yè)合并的處理原則和實(shí)務(wù)操作
3.非同一控制下企業(yè)合并的處理原則和實(shí)務(wù)操作 4.通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并的處理 5.反向購買業(yè)務(wù)的特殊考慮 6.購買子公司少數(shù)股權(quán)的處理、被購買方的會計處理
四、企業(yè)重組清算業(yè)務(wù)的所得稅處理。
1.企業(yè)重組清算業(yè)務(wù)所得稅處理的重大變化 2.企業(yè)重組清算業(yè)務(wù)的基本類型 3.債務(wù)重組業(yè)務(wù)的所得稅處理及其會計差異分析 4.一般重組業(yè)務(wù)及特殊重組業(yè)務(wù)的所得稅處理 5.企業(yè)清算業(yè)務(wù)的所得稅處理
五、與長期股權(quán)投資、并購重組業(yè)務(wù)相關(guān)的其他稅收政策。
六、上市公司資本運(yùn)作案例剖析
1、上市公司收購非上市公司，采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)巨額增值征稅問題
案例公司----《XXX（集團(tuán)）有限責(zé)任公司將持有的XXX有限責(zé)任公司100%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給XXX股份有限公司》事件
2、外國企業(yè)收購境內(nèi)企業(yè)，內(nèi)資企業(yè)變成外商投資企業(yè)問題
案例公司----《XX投資有限公司的股權(quán)出售給境外XX的投資公司》事件
3、借殼上市資產(chǎn)增值是否征稅問題--《XX合并XX有限責(zé)任公司》事件
4、吸收合并是否納稅的問題---《XXX股份有限公司以新增股份吸收合并XXX股份有限公司》事件
5、資產(chǎn)托管、法人股轉(zhuǎn)讓、大股東占用資金、資產(chǎn)回填等問題----《XXX股份有限公司收購XXX投資股份有限公司原六家股東股權(quán)》事件
17：00-17：30咨詢交流：現(xiàn)場咨詢與交流
● 主講老師
黃德漢：我國著名實(shí)戰(zhàn)稅務(wù)專家，人大稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)研修班，清華大學(xué)深圳研究生院和中央財經(jīng)大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、中山大學(xué)商學(xué)院等稅收主講專家。黃老師對稅法有非常系統(tǒng)、深入的研究。在資本運(yùn)作方面有著非常豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)和大量的成功案例。先后受聘“BP廣東石油有限公司”、“香港中銀集團(tuán)”（下屬國內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)公司）、“廣東清平集團(tuán)”、“新裕集團(tuán)”等大企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)顧問多次策劃并參與企業(yè)并購、重組及上市的重大活動;先后成功操作了達(dá)意隆(002209)等公司上市案。黃老師課程的實(shí)務(wù)性深受學(xué)員好評，滿意度高達(dá)99%
課綱下載.doc