摘要：為了實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系，如何評價和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制，這已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。特別是《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)的資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)和評價看作是經(jīng)營者的重要責(zé)任；并且，企業(yè)財務(wù)報告的核心不僅僅是單純的財務(wù)信息，而且必須對企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行披露。...
● 課程背景：
如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？
如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？
如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？
為了實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系，如何評價和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制，這已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。特別是《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)的資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)和評價看作是經(jīng)營者的重要責(zé)任；并且，企業(yè)財務(wù)報告的核心不僅僅是單純的財務(wù)信息，而且必須對企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行披露。
● 培訓(xùn)收益：
◇ 掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計及職業(yè)舞弊等理論
◇ 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
◇ 提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
◇ 明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
◇ 通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法
● 課程大綱：
第一部分 引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析
◇ 對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
◇ 什么是COSO？COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容？
◇ 企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
◇ 內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
第二部分 控制環(huán)境在企業(yè)的表現(xiàn)
◇ 何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
◇ 如何建立良好的控制環(huán)境
第三部分 內(nèi)部控制的實質(zhì)-風(fēng)險管理的模式
◇ 目標(biāo)確認(rèn)
◇ 風(fēng)險識別
◇ 風(fēng)險管理-使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
◇ 風(fēng)險應(yīng)對
◇ 危機(jī)管理的金科玉律
第四部分 內(nèi)部控制活動如何管理風(fēng)險
◇ 常見的內(nèi)部控制活動有哪些
◇ 如何做到職責(zé)分離？
◇ IT總體控制
◇ 預(yù)防性控制和檢查性控制
第五部分 內(nèi)部審計簡介
◇ 內(nèi)部審計-什么是內(nèi)審？
◇ 內(nèi)部審計在組織架構(gòu)中的位置？
◇ 內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系
第六部分 職業(yè)舞弊
◇ 什么樣的人才會舞弊
◇ 職業(yè)舞弊理論-Your money is GONE
◇ 職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害是什么？
◇ 如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制？
第七部分 內(nèi)控的建立和執(zhí)行：內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個階段
◇ 如何確定和分解目標(biāo)
◇ 如何識別風(fēng)險
◇ 如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
◇ 如何有效執(zhí)行內(nèi)控
◇ 如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估
第八部分 薩奧法案及公司治理
◇ 何為薩奧法案？
◇ 薩奧法案的內(nèi)容框架
◇ 審計人員的獨立性應(yīng)如何理解？
◇ S302及S404
● 培訓(xùn)講師
方嵐老師
ACCA會員，CPA會員，多年的跨國公司及全球500強(qiáng)公司的財務(wù)管理經(jīng)驗培養(yǎng)了良好的現(xiàn)代企業(yè)管理思想和能力。 上海財經(jīng)大學(xué)的客座教授。
近20年制造業(yè)企業(yè)、會計師事務(wù)所和大型跨國制造業(yè)公司工作實踐：包括全球500強(qiáng)公司英博集團(tuán)任財務(wù)總監(jiān). ；2年海外的成本管理經(jīng)歷等等。不僅熟悉國際會計準(zhǔn)則和中國會計準(zhǔn)則；而且熟悉中國稅法體系與實踐，擅長稅務(wù)籌劃，曾多次進(jìn)行創(chuàng)新性稅務(wù)規(guī)劃，多次成功為企業(yè)合理降低稅負(fù)。
作為企業(yè)的核心管理層，充分運用財務(wù)和管理的工具，支持企業(yè)完成其使命和目標(biāo)。通過財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)測,對公司管理提出諸多改良建議并擬定實施方案，成功控制存貨成本，資金成本。建立并完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，管理報告系統(tǒng)等；
曾在多個企業(yè)成功主持制造業(yè)ERP項目實施。對于大型公司的ERP管理積累了豐富的經(jīng)驗。
講師背景
近20年制造業(yè)企業(yè)財務(wù)管理實踐經(jīng)驗；
會計師事務(wù)所和大型跨國制造業(yè)公司工作實踐；
包括全球500強(qiáng)公司英博集團(tuán)任財務(wù)總監(jiān). ；
2年海外先進(jìn)成本管理經(jīng)驗等等；
熟悉國際會計準(zhǔn)則和中美會計準(zhǔn)則；
熟悉中國稅法體系與實踐，擅長稅務(wù)籌劃，多次成功降低稅負(fù)的最佳實踐。
數(shù)百次授課經(jīng)歷，積累沉淀了豐富的企業(yè)培訓(xùn)經(jīng)驗。方老師的課程深入淺出，獨具慧眼。
作為多家跨國公司的核心管理層，充分運用財務(wù)和管理理念和管理工具，支持企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展。
通過財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)測,對公司管理提出諸多改良建議并參與實施改善方案，豐富的企業(yè)營運資本管理經(jīng)驗和財務(wù)分析經(jīng)驗。
為擬上市公司建立并完善科學(xué)的內(nèi)部控制系統(tǒng)和管理報告系統(tǒng)等前沿的管理理念和經(jīng)驗。
在多個企業(yè)成功主持制造業(yè)ERP（SAP，Oracle，IFS等）項目組織設(shè)計與實施。對于大型公司的ERP管理積累了豐富的項目運作經(jīng)驗。
曾經(jīng)接受過方老師培訓(xùn)的部分公司有：
拜耳、施耐德電氣、愛立信熊貓、梅賽德斯-奔馳、大眾、諾和諾德、先聲藥業(yè)中國石油化工股份、三一重工、卡特彼勒、松下、龐巴迪、戴爾、惠普全球軟件服務(wù)中心、IBM深圳、柯尼卡美能達(dá)、采埃孚、軟通動力、宜家、歐司朗、遠(yuǎn)東儀表、禾欣集團(tuán)、臥龍集團(tuán)、威特電梯、和黃地產(chǎn)、百威啤酒、卡夫食品、博世集團(tuán)、博西集團(tuán)、舍弗勒集團(tuán)、百麗集團(tuán)、阿爾派電子 等世界500強(qiáng)和國內(nèi)知名企業(yè)。
