課程背景
在進入國際金融時代的中國企業(yè)，正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中。
作為納稅人如何用好用足稅收政策，進行稅務規(guī)劃，避免承擔資本運作中的納稅風險？
如何對股權與資產出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？
如何利用稅務籌劃實現企業(yè)價值的最大化？
稅務機關是如何對資本運作企業(yè)進行稅務管理與跟蹤的？又何如應對？
本課程黃海老師通過不同的資本運作模式，結合其相對應的節(jié)稅手段，并配合大量實務案例，為學員提供一場獨一無二的資本運作稅收問題的饕餮盛宴。
課程收益
1.全面了解主流的資本運作方式及手段
2.知曉有關資本運作的稅務政策及最新變化
3.有效防范各項投融資活動的涉稅風險
4.靈活掌握投融資過程中的各項節(jié)稅技術
課程對象：總經理、企業(yè)董事會成員、稅務總監(jiān)、財務總監(jiān)、財務經理
課程亮點：本課程由在上市公司、大型集團化公司中任職的CFO,憑借20多年來積累的資本運作方面豐富的實際操作經驗及大量的成功案例，將讓您在第一時間知曉：如何在資本運作中，熟練運用稅務政策來進行謀劃，讓企業(yè)稅務成本降到最低，成為一名真正的稅務專家。
課程大綱
第一單元 常見的資本運作模式
1.IPO上市/新三板掛牌
2.股權投資與股權轉讓
3.企業(yè)并購和分立
4.企業(yè)重組
5.合伙、信托、資管計劃
第二單元 資本運作相關的稅收政策
1.國稅函【2009】59號
2.國稅函【2011】89號
3.財稅函【2014】29號
4.財稅函【2014】109號
5.財稅函【2015】41號
6.財稅函【2016】101號
7.國稅函【2016】53號
8.國稅函【2016】62號
9.財稅函【2017】2號
第三單元 初始投資環(huán)節(jié)的涉稅風險及籌劃
1.貨幣性出資及非貨幣性出資
2.股權出資？房地產出資？不盲目，看利弊
3.貨幣出資與債券出資的稅收成本分析
4.以貨幣資產對外投資真的不涉稅嗎
5.以非貨幣資產對外投資的涉稅環(huán)節(jié)
6.以非貨幣資產對外投資是否有稅收優(yōu)惠
1）以非貨幣資產投資企業(yè)所得稅遞延納稅政策
2）以非貨幣資產投資個人所得稅遞延納稅政策
3）以技成果出資所得稅可以無限期遞延
第四單元 股權轉讓環(huán)節(jié)的涉稅風險及籌劃
1.賣股權還是賣資產
1）賣資產涉及到的主要稅種
2）賣股權涉及到的主要稅種
2.自然人持股與法人持股孰優(yōu)孰劣
3.自然人股東股權轉讓涉稅問題
4.法人股東股權轉讓涉稅問題
1）實繳出資不到位時股權轉讓怎么辦
2）法人股東轉讓股權前的3種基本籌劃方案
3）法人股東轉讓股票增值稅處理
4）取得對價不同產生的稅務問題
5）引進戰(zhàn)略投資者產生的稅務問題
6）對賭協(xié)議生效后的稅務難題
5.股權轉讓環(huán)節(jié)的其他節(jié)稅技巧
第五單元 分紅環(huán)節(jié)的稅務處理
1.利潤分配常見涉稅問題
1）不按股權比例分紅的節(jié)稅設計
2）上市公司股息紅利差別化稅率問題
3）法人投資人股息紅利所得一定免稅嗎
2.公積金轉增資本稅務問題
1）留存收益轉增股本涉稅問題
2）資本公積轉增股本個人股東與法人股東是否交稅
第六單元 并購業(yè)務中的涉稅籌劃
1.透視目標企業(yè)：價格、財稅情況、行業(yè)稅收優(yōu)惠
2.合并與分立涉及到的稅務問題及應對
1）橫向并購與縱向并購
2）股份支付與非股份支付
3）虧損是否可以被合并
4）增值稅留抵稅額是否可以合并
5）企業(yè)合并的稅務處理
6）分立時涉及到的稅務問題及應對
3.股權收購時涉及到的稅務問題及應對
1）股權收購要滿足的幾個條件
2）股權收購的特殊性稅務處理
3）獲得現金支付如何享受特殊重組待遇
4）分步交易能否享受特殊性重組待遇
4.資產收購時涉及到的稅務問題及應對
1）從***案看資產收購的增值稅政策演變
2）資產收購特殊性稅務處理的條件
3）變一般性重組為特殊性重組實現節(jié)稅
第七單元 企業(yè)重組中的涉稅籌劃
1.企業(yè)重組中的涉稅內容解析
2.企業(yè)重組中的稅收優(yōu)惠政策
3.一般性稅務處理與特殊性稅務處理
4.集團內部資產劃轉稅務處理
1）五種情況下資產劃轉政策異同
2）資產劃轉是否征收增值稅
3）股權轉讓是否要交所得稅
4）資本公積不夠用怎么辦
5）資產劃轉是否征收土地增值稅
6）資產劃轉是否征收契稅
7）資產劃轉是否征收印花稅
第八單元 合伙、信托與資管產品稅務問題
1.合伙企業(yè)涉稅問題有哪些
1）合伙企業(yè)稅務待遇與公司企業(yè)的不同之處
2）有限合伙企業(yè)與VC\PE股權架構
3）你分與不分,稅就在那里
4）穿透！穿透！稅收透明體有所得稅優(yōu)惠
5）穿不透的股息紅利收益是怎么回事
2.從一個信托案例看資產資管產品增值稅問題
1）理財產品是否征收增值稅如何判斷
2）資管產品增值稅之爭塵埃落定
3）信托貸款哪里取得發(fā)票
4）信托與明股實債增值稅、所得稅風險要注意
第九單元 資本運作中的熱點涉稅問題
1.VIE結構下的特殊稅務問題
2.一般反避稅規(guī)則在資本活動中運用
3.稅務稽查未了：潛在風險無限大
黃海老師
企業(yè)上市全流程培訓/咨詢師
管理會計實戰(zhàn)派專家
高級會計師
中國注冊會計師（CPA）
中國注冊稅務師（CTA）
國際注冊會計師（IPA）
國際注冊財務管理師（CMA）
高級國際財務管理師（SIFM）
教育及學術背景
黃海老師，1971年出生于廣東新會，48歲，常住珠海，中國人民大學會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監(jiān)資格A級證書，劍橋財務總監(jiān)資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。
工作經歷
1994-2002年 世界五百強東莞諾基亞集團——財務部經理
2002-2004年珠海恒利集團（房地產）——集團財務部總監(jiān) 財務首席官
2004-2008年 珠海德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)）——集團財務部副總監(jiān) 財務管理部培訓學校負責人兼培訓師
2008-2013年 江蘇卡威汽車工業(yè)集團（集團占地4千畝，人數4000多，管理財務人員60多人）——集團財務部總監(jiān) 董事會秘書
2013年至今 廣東XX控股集團（廣東著名建筑集團，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財務官CFO 集團財務副總裁
老師優(yōu)勢
黃海老師曾在世界五百強企業(yè)、房地產企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務管理工作25年，并在5家國內及國外上市公司擔任財務高管，長期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財務總監(jiān)、首席財務官（CFO）、財務副總裁等職位，是國內極少數主講企業(yè)國內上市、海外上市的高端老師，特別是對企業(yè)上市、并購重組、資本運作、股權激勵等具有豐富的實戰(zhàn)經驗。
咨詢輔導項目
1.黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達電器上市過程，并參與了德豪潤達電器注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程；
2.黃海老師全程參與了廣東億龍控股集團的上市全過程，已完成了股改、上市輔導、及申報資料工作，已在證監(jiān)會排隊掛牌；
3.2012-2013年江蘇卡威汽車工業(yè)集團提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運作，已完成盡調、上市輔導等工作，股改也在進行中；
4.黃海老師同時也參與了廣東世榮兆業(yè)股份集團，廣東威爾醫(yī)學科技股份的重組、定向增發(fā)、板塊變更等工作，是當年A股唯一完成的對房地產企業(yè)的增發(fā)，對境內外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內地排名前五位的著名會計師事務所有緊密的合作關系，并與多家券商、投行、基金公司聯(lián)系緊密。
培訓課題
資本運作系列：《企業(yè)上市（IPO）解決之道》《企業(yè)并購實務操作》《企業(yè)并購與整合》《并購重組實務操作》《并購重組與企業(yè)上市培訓》《企業(yè)重組實務操作》《資本運作中的稅務籌劃》《資本運作》《上市公司治理》《公司治理》
股權激勵與投融資系列：《股權激勵實務操作》《PE及VC股權融資實務操作》《私募股權基金的募集與運作》《投融資管理》
非財務高管系列：《總經理的財務管理》《企業(yè)中高層必備的財務管理》《非財務經理的財務管理》
財務管理系列：《通過管理報表實現財務精細管理》《集團財務管控模式解析》《全面成本管理與控制》《戰(zhàn)略導向下的全面預算管理》《應收賬款管理及信用風險控制與催收實務》《實戰(zhàn)中的資金管理》《企業(yè)信用風險分析與控制》《集團稅務籌劃應對策略》
授課風格及服務特色
清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。
力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務理論與企業(yè)經營實踐緊密結合，實現財務與經營的無縫對接。
服務客戶
國藥集團、美的集團、上海汽車集團、廣汽菲亞特集團、合生元生物制品集團、紅牛維他命飲料集團、廣州地鐵集團、中鐵置業(yè)集團、中信集團（地產）、中建三局集團有限公司瀘州古敘煤田集團、中億豐建設集團股份、歐派集團、實豐文化股份集團、成都東能集團、佳兆業(yè)集團有限公司、河南漯周界高速有限公司、萬科集團、北大總裁EMBA班、衡水泰華集團、東莞諾基亞集團、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤達電氣股份集團有限公司、廣東世榮兆業(yè)股份集團、江蘇卡威汽車工業(yè)集團，廣東威爾醫(yī)學科技股份集團、廣東華發(fā)集團有限公司、廣東建工集團有限公司、廣東運達科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團有限公司、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團、威斯達電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、珠�？禃x電氣股份、丹陽市博威汽車技術服務有限公司等。
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