課程背景:
在復雜的企業(yè)內部經營與外部經濟環(huán)境中,如何合理的控制現(xiàn)金流量,保障企業(yè)安全、健康的發(fā)展?如何最大限度的利用運營資本為企業(yè)創(chuàng)造經濟效益?如何增強自身現(xiàn)金管理能力,防范現(xiàn)金風險?
企業(yè)的價值就在于它產生現(xiàn)金流量的能力!“現(xiàn)金為王”一直以來都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。在當前的經濟環(huán)境之下,對企業(yè)來說最重要的就是更有效地使用現(xiàn)金和資本。抓住企業(yè)現(xiàn)金流管理,深入企業(yè)日常運轉過程中所要面對的資金問題。借鑒成功企業(yè)的現(xiàn)金管理實踐,從企業(yè)經營、投資、籌資及企業(yè)整體運營的角度對現(xiàn)金管理的操作方法和技巧進行系統(tǒng)深入地剖析,揚長避短,才能讓企業(yè)走得更遠。
課程收益:
● 掌握方法:掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法
● 抓住重點:了解在不同的經濟環(huán)境下,企業(yè)現(xiàn)金管理的側重點
● 學會管理:學會建立公司的現(xiàn)金流量管理機制
● 預測未來:提升預測未來現(xiàn)金流量的能力,從現(xiàn)金流趨勢上分析企業(yè)未來的走勢
課程特色:
● 摒棄財務指標的簡單羅列,著重講解財務數(shù)據(jù)的本質以及財務知識的內在邏輯
● 培訓方式深入淺出,通俗易懂
● 以企業(yè)的實際經營運作為出發(fā)點,注重培訓的實用與有效
● 注重學員的參與互動及管理經驗分享
課程時間:1天,6小時/天
課程對象:現(xiàn)金經理、財務經理、會計經理、資金經理、內審經理財務人員及其他部門相關人員
課程方式:課程講授70%,案例分析及小組研討15%,實操練習15%
課程大綱
第一講:營運資本管理
一、營運資本的概念
二、營運資本管理的發(fā)展
1. 傳統(tǒng)營運資本管理思想
2. 現(xiàn)代運營資本管理思想
1)無收益流動資產
2)無成本流動負債
三、營運資本管理技術
1. 管理資產負債表
1)資本的來源
2)資本的占用
2. 營運資本管理匹配戰(zhàn)略
1)盈利能力與財務風險
2)資金流動性
3. 營運資本來源的管理
1)長期融資凈額
2)短期融資凈額
3)流動性比率
4. 營運資本占用的管理
1)營運資本需求的測算
2)現(xiàn)金周轉天數(shù)
3)營運資本管理的“三控政策”
課堂互動:評估本企業(yè)的營運資本結構
四、OPM戰(zhàn)略
1. OPM戰(zhàn)略概述
2. OPM戰(zhàn)略的風險
3. OPM戰(zhàn)略實施關鍵點
第二講:現(xiàn)金流管理
一、現(xiàn)金流量表及解讀
1. 營運資本(WCR)與經營現(xiàn)金流的關系
2. 現(xiàn)金流量表的結構
1)直接法現(xiàn)金流量表
2)間接法現(xiàn)金流量表
3. 現(xiàn)金流量表的主要項目解讀
1)經營活動凈現(xiàn)金流
2)投資活動凈現(xiàn)金流
3)籌資活動凈現(xiàn)金流
4. 如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評價企業(yè)財務狀況?
5. 自由現(xiàn)金流分析
6. 現(xiàn)金為王
7. 經營活動現(xiàn)金流是“王中王”
8. 如何快速編制現(xiàn)金流量表
課程實踐:快速編制本企業(yè)的現(xiàn)金流量表
二、現(xiàn)金流預測及預算
1. 企業(yè)經營管理中的現(xiàn)金流量預算——年度、季度、月度、周、日
2. 現(xiàn)金流量預算編制邏輯
3. 現(xiàn)金預算的準備
4. 短期現(xiàn)金預算編制方法
1)銷售預測
2)收款預算
3)付款預算
4)費用預算
5)平衡現(xiàn)金預算
5. 營運資本管理對現(xiàn)金預算的影響
6. 長期現(xiàn)金預算編制方法
課堂互動:編制本企業(yè)的現(xiàn)金預算
7. 現(xiàn)金預算的控制
課程總結
何昉祎老師 財務管理實戰(zhàn)專家
武漢大學MPACC會計碩士
美國注冊管理會計師(CMA)
中級會計師
曾任:上海第一食品股份公司(600616.SH) 財務經理
曾任:上海海鈺建筑工程公司 財務總監(jiān)
曾任:復星集團(0656.HK) 醫(yī)療器械事業(yè)部財務經理
曾任:上海凱泉泵業(yè)(集團) 高級財務經理
何老師擁有20年的財務管理經驗,分別在上市公司、大型民營企業(yè)等公司擔任過高級財務經理,跨生產制造、批發(fā)零售、建筑施工及服務業(yè)等諸多領域,擅長財務管理咨詢及稅務籌劃,幫助企業(yè)梳理股權結構,為資本運作掃清障礙,對民營中小企業(yè)的財務管理困境有很深的理解與感悟。常年擔任深圳泰鯨集團、溫州遠大集團企業(yè)財務顧問,進行稅務籌劃,為企業(yè)節(jié)約稅金近千萬元。先后為500多家企業(yè)提供咨詢培訓服務,曾對1400多份財務報表進行分析,并能現(xiàn)場提出財務改進建議,獲得企業(yè)家們的一致好評。
實戰(zhàn)經驗:
▲ 上海海鈺建筑工程有限公司 財務經理
負責工程項目資金的匹配,通過資金的合理安排與使用,使公司在1999年度現(xiàn)金流結余1000多萬元,由于施工項目的營業(yè)稅是依據(jù)屬地原則繳納,通過與稅務部門的溝通協(xié)調,避免了東莞項目營業(yè)稅的重復繳納,節(jié)約稅金約300萬元,受到公司最高榮譽的嘉獎。
▲ 上海復星醫(yī)藥集團 醫(yī)療器械事業(yè)部財務經理
建立事業(yè)部成本核算體系、應收賬款管理體系,撰寫《復星集團醫(yī)療器械事業(yè)部成本核算制度》、《應收賬款管理手冊》,使事業(yè)部各產品成本清晰受控,應收賬款余額由最高1800萬元下降到900萬元左右,下降50%,領導并負責事業(yè)部全面預算管理工作。同期為事業(yè)部申報《上海市高新技術企業(yè)》并獲得成功,使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。
▲ 上海凱泉泵業(yè)集團 高級財務經理
管理全國30多個銷售分公司及幾個生產事業(yè)部的財務人員。在職期間,招聘面試財務經理70余人次,實際任免財務人員8人次。建立下屬各分公司財務經理定期輪崗和優(yōu)勝劣汰的制度,并多次安排組織各分公司的財務人員集中培訓學習,提高下屬各分公司財務人員的素質及專業(yè)知識;領導黃渡生產事業(yè)部呆滯物資處理工作,呆滯物資總量從年初的3097萬元下降到了1782萬元,減少呆滯物資42%。調整及控制財務成本,使公司管理費用同比降4.5%。
部分咨詢案例:
▲ 深圳泰鯨集團 常年財務顧問
進行財務內部審計,提出規(guī)范化建議60余條,規(guī)避稅務風險;對企業(yè)財務人員集中培訓,平均每年3~4次,長達4年。
▲ 溫州遠大集團 常年財務顧問
制定《離岸賬戶單證管理制度》等財務制度文件,規(guī)范財務運作,加強財務管控。
▲ 湖南歐林雅服飾公司 全面預算管控項目
指導各部門進行全面預算的編制、預算的日常管控與分析,提交《全面預算管理手冊》,為績效系統(tǒng)提供了60多個科學的關鍵績效指標(KPI指標)。
▲ 吉林食間飲食管理公司 戰(zhàn)略財務顧問項目
設計集團股權結構方案、財務管控方案和財務部門架構,匯編撰寫《食間集團財務管理手冊》。
▲ 江門寶發(fā)集團 財務診斷項目
發(fā)現(xiàn)財務風險18條,提出改進建議15條,節(jié)約直接成本400余萬元。
▲ 臺州立馬車業(yè)集團 全面預算管控項目
領導全員積極參與預算編制與管理,全集團銷售費用與管理費用分別壓縮了8%與11%,優(yōu)化資源配置,主動放棄3個低回報投資計劃。
▲ 某高端女裝運營商 財務管控項目
每月5日及時出具會計報表,改善供應商管理系統(tǒng),預計可降采購成本1000萬,可實現(xiàn)庫存同比降低30%。
▲ 某耐火材料供應商 財務管控項目
每月5日出具準確的會計報表,建立庫存預警系統(tǒng),庫存同比可降低28%,回款環(huán)比增加30%。
主講課程:
非財務管理:
《成本管理與控制》
《企業(yè)全面預算管理》
《非財務經理(總經理及高管)的財務課程》
《非財務經理(中層管理者)的財務課程》(含模擬經營)
《企業(yè)財務報表分析與舞弊識別》
財務管理:
《管理會計——業(yè)財融合下的財務管理》
《營運資本與現(xiàn)金流管理》
《脫胎換骨——做有價值的財務人》
授課風格:
何老師善于把深奧枯燥的財務專業(yè)內容演變成簡單易懂的生活語言,其課程、深入淺出,案例豐富,強調所講內容與中小企業(yè)的財務實際緊密結合。