【課程背景】
金稅四期、智慧稅務下，中國稅務領域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享；同時兩大核心功能上線-——推進互聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)及全面數(shù)字化電子發(fā)票，納稅人涉稅違規(guī)成本與風險逐年增大，當前無論是企業(yè)還是高凈值個人都需要學習提升相關知識，夯實基礎及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對應變與挑戰(zhàn)，更快適應政策與環(huán)境的變化，積極主動規(guī)避稅收風險，合理合法進行稅務籌劃，降低企業(yè)涉稅風險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
◇ 認真學習總書記關于風險治理論述及其重要意義——堅持底線思維，常懷遠慮，居安思危
※ 從最壞處著眼——做最充分的準備
※ 朝好方向努力——爭取最好的結果
◇ 一國之力強尚有國防之備，一家一司之力豈能無防，面對涉稅風險及各方面挑戰(zhàn)，您準備好了嗎？
【課程收益】
【最前沿的政策解讀】解讀最新稅務法規(guī)變化動態(tài)，及對中國高客的影響
【提升稅務風險意識】構建稅收基礎知識框架，全面掌握稅收地圖降風險
【直擊稅務工作實務】從增值稅、所得稅等相關稅種入手，分析稅收負擔
【逐一擊破稅務風險】企業(yè)發(fā)生稅務風險應該如何應對，錦囊傳授降風險
【課程內(nèi)容】
一、霧里看花，推動智慧稅務對中國的高客影響
背景：老板認為：“公司是我開的，錢是公司的，所以公司的錢就是我的錢，拿自己的錢不用交稅。”（懂了嗎）？
1、金稅四期下高凈值客戶及企業(yè)主們的稅收困境
Ø 企業(yè)經(jīng)營過程中必須知道三道稅？
1) 第一道稅：增值稅 13% x 112%
2) 第二道稅：企業(yè)所得稅 25%
3) 第三道稅：個人所得稅 20%
2、金稅四期下稅收環(huán)境與改革方向——增加直接稅
1) 直接稅——個人所得稅
2) 個人所得稅占國內(nèi)財政稅收比重僅8%（高凈值）
3) 中國高客未來稅收風險點——個人稅務與資產(chǎn)（差額風險）
3、金稅四期下金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法實施
(一) 大額交易和可疑交易金額標準劃分對客戶影響
1) 現(xiàn)金交易標準（包含微信、支付寶）
2) 自然人境內(nèi)交易標準
3) 自然人境外交易標準
4) 非自然人交易標準
4、金稅四期下稅務總局啟用新型稽查模式（高凈值）
1) 全國針對雙高人群的稅務稽查已經(jīng)啟動了嗎？
2) 所謂高凈值客戶是指哪類納稅人呢?
3) 國內(nèi)高凈值客戶人群規(guī)模層次分析？
4) 針對高凈值海外避稅——CRS（共同申報準備）了解嗎？
5、透過案例看本質(zhì)——《薇婭偷稅案》背后的故事（稅收洼地）
1) 薇婭到底錯在哪兒？成立個人獨資和合伙企業(yè)錯了嗎？
2) 經(jīng)營所得與勞務報酬所得個稅幾何？
3) 經(jīng)營所得模式下查賬征收與核定征收稅負差異？
4) 核定征收或將取消真的嗎？各地對核定征收政策支持力度？
6、金稅四期下中國高客稅收管理思維轉變前世今生
1) 以前：管理好增值稅，自上而下管理稅收
2) 以后：管理好個稅，自下而上重塑中國稅收
二、 撥云見日，掀開金稅四期的神秘面紗對高凈值影響幾何
1) 金稅四期與三期的功能區(qū)別
2) 金稅四期稅務重點關注對象
3) 金稅四期上線對企業(yè)的影響
4) 更全⾯的監(jiān)控“稅收+非稅”
5) 大數(shù)據(jù)如何對企業(yè)精準畫像
6) 金稅四期智慧稽查系統(tǒng)特點
7) 企業(yè)噩夢，稅收黑名單管理
三、運籌帷幄，金稅四期下中國高客應對策略（各行要求）
1) 金稅四期上線后，對高端客戶的影響
2) 針對這個影響，接下來要怎么做好財富規(guī)劃
3) 在引導上以家企隔離，財富傳承為主，往保險方向帶一下
4) 不要引導客戶將資產(chǎn)分散各家行，或往券商、代持等方式
5) 網(wǎng)傳稅務局對高凈值客戶人群（銀行存款1000萬以上）開展稅務稽查，是否屬實？若屬實，客戶應該如何做好規(guī)劃
6) 金稅四期——高凈值客戶風險應對智慧
7) 高凈值客戶高凈值資產(chǎn)減肥增肌管理計劃
l 針對房產(chǎn)設立遺囑，
l 金融資產(chǎn)設立信托/保險
四、高瞻遠矚，中國高客堅持底線與居安思危
1) 習近平總書記關于風險治理的精髓
2) 堅持底線思維，助力企業(yè)困境突破
金稅四期與金稅三期主要變化分析
金稅四期下——高凈值人群稅務檢查關注重點
金稅四期下稅務關注重點——公轉私
金稅四期下：企業(yè)公轉私存在哪些涉稅風險，有什么應對措施，有什么合理建議？
企業(yè)“公轉私”都有哪些風險？
1、偷稅漏稅
2、挪用公款
3、洗錢的嫌疑
注意：這里需要注意的是：列入重點監(jiān)控不僅僅只是交易金額過大，還要包括一年收款次數(shù)過多的企業(yè)。并不是指所有的大 額交易都會被監(jiān)控。
金稅四期下合法合規(guī)公轉私情形？
Ø 那怎樣公轉私才是合法合規(guī)的呢？
Ø 通過對公賬戶償還公司向個人的借款
Ø 老板借款
這里可以分為兩種情況：
ü 股東基于經(jīng)營需要私人借錢給公司，備注借款，公司賺錢之后，把錢還給股東；
ü 個人基于資金周轉需要向公司借錢，在每年的12月31日還回公司后，可以根據(jù)實際情況再次向公司借錢。
政策依據(jù)
財政部 國家稅務總局關于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知財稅[2003]158號
二、關于個人投資者從其投資的企業(yè)(個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外)借款長期不還的處理問題
金稅四期下——個人獨資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
Ø 查賬征收VS核定征收咱們可以通過案例更直觀的看到效果
【案例】假如一家咨詢有限公司一年的營業(yè)額500萬，成本200萬，按照正常的查賬征收需要繳納的稅金
金稅四期下——個人獨資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
Ø 個人獨資企業(yè)的節(jié)稅效果
若是成立服務類型的個人獨資企業(yè)核定征收后繳納的稅金：
金稅四期——征管最后環(huán)節(jié)稅務稽查
金稅四期——中國企業(yè)面對稅務稽查概率
精準打擊——嚴厲打擊虛開騙稅等
從天堂到地獄卻只因為發(fā)票
如何掌握三流（四流）統(tǒng)一
虛開發(fā)票的違法風險：罪名、認定及量刑
案件回顧
虛開發(fā)票的違法風險：罪名、認定及量刑
《中華人民共和國刑法》第二百零五條 規(guī)定的是虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪。
虛開發(fā)票的違法風險：罪名、認定及量刑
依最高人民法院發(fā)布的《關于虛開增值稅專用發(fā)票定罪量刑標準有關問題的通知 》 法〔2018〕226號
虛開發(fā)票的違法風險：罪名、認定及量刑
金稅四期——企業(yè)“風險隔離”的措施
——企業(yè)家智慧——
對過往積累的風險要高度重視
主動采取“風險隔離”的措施
充分利用金融工具的法律功能
抵御將來可能爆發(fā)的潛在風險
金稅四期——中國高客風險應對思考？
賺得來與留得下——哪個更重要呢？
金稅四期——高凈值客戶風險應對智慧
高凈值資產(chǎn)管理計劃——減肥與增肌
金稅四期——常懷遠慮（居安思危）
金稅四期——常懷遠慮（居安思危）
金稅四期——常懷遠慮（居安思危）
金稅四期——常懷遠慮（居安思危）
習近平總書記關于風險治理的精髓
習近平總書記關于風險治理的精髓
劉海軍老師
◇ 國際注冊會計師
◇ 注冊稅務師、會計師
◇ 財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)家
◇ 國家“金稅工程”參與者
◇ 上海財經(jīng)大學客座講師
◇ 西南財經(jīng)大學客座講師
◇ 二十二年財稅講師從業(yè)，學員數(shù)十萬人
◇ 曾擔任央企上市公司稅務顧問多年
【主講課題】
《金稅四期對企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機》、《高凈值客戶財富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風險識別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會差異分析與實務應用》、《智能監(jiān)測下稅務稽查與應對策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務管理與節(jié)稅籌劃》
【課程實踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽支行、郵儲銀行陽江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；
【服務企業(yè)】
【授課見證】
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